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Título : Auditoría financiera a la empresa DITELOJA CIA. LTDA. de la ciudad de Loja, durante el período 2014
Autor : Zhapa Amay, Elvia Maricela
Valdez Coronel, Carol Mabel
Palabras clave : CONTABILIDAD Y AUDITORIA
AUDITORIA FINANCIERA
EMPRESA DITELOJA CIA. LTDA. DE LA CIUDAD DE LOJA
PERÌODO 2014
Fecha de publicación : 2017
Editorial : Loja, 09 de Enero
Resumen : El trabajo de titulación “AUDITORÍA FINANCIERA A LA EMPRESA DITELOJA CÍA. LTDA. DE LA CIUDAD DE LOJA, DURANTE EL PERÍODO 2014”, se lo efectuó para dar cumplimiento con los objetivos planteados de conocer y determinar la razonabilidad de los estados financieros presentados por la organización en estudio y emitir un dictamen que refleje los resultados obtenidos al finalizar la auditoría, para lo cual fue necesario, evaluar el sistema de control interno implementado en la empresa para el control de sus actividades económicas y financieras. El proceso de la auditoría se elaboró mediante las tres fases de desarrollo las cuales son la planificación, ejecución y comunicación de resultados. La planificación se divide en la planificación preliminar que comprende la información general de la entidad y las principales actividades financieras que realiza; la planificación específica en la que se elaboró el cuestionario del control interno que permitió evaluar, calificar el nivel de riesgo y confianza, para lo cual se utilizó el métodos deductivo, inductivo, analítico y matemático durante la ejecución de la auditoría, también se aplicaron procedimientos específicos para cada componente y se explican los hallazgos que contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones con sus respectivas evidencias y respaldos. La realización de la evaluación del control interno al componente del activo permitió evidenciar que la entidad se encuentra en un nivel de riesgo y confianza moderado, para los componentes del pasivo, ingresos y gastos el nivel de riesgo es bajo y el de confianza es alto, demostrando así que la entidad está cumpliendo con las disposiciones de control interno, el análisis realizado a los saldos expuestos en los estados financieros determino que los valores presentados son razonables y confiables. Entre los principales hallazgos encontrados se tiene que la entidad no realiza arqueos sorpresivos de caja, conciliaciones bancarias y constatación física de sus activos lo que no permite tener un control exhaustivo de estos activos, finalmente se elaboró el informe de auditoría financiera que ayuda a mejorar las deficiencias encontradas en la empresa durante el período examinado, para ello se utilizó el método sintético, el mismo que permitió la obtención de un criterio general sobre las falencias que aquejan a DITELOJA Cía. Ltda., por lo que se recomienda realizar una auditoría financiera cada año para evidenciar la razonabilidad de sus datos contables y poder tomar correctivos eficientes y a tiempo encaminadas a mejorar la administración contable - financiera de la empresa.
Descripción : Degree work "AUDIT COMPANY FINANCIAL DITELOJA CIA. LTDA. CITY OF LOJA, DURING THE PERIOD 2014, "was it made to comply with the objectives to meet and determine the reasonableness of the financial statements submitted by the organization under study and formulate an opinion that reflects the results at the end of audit, which was necessary to evaluate the internal control system implemented in the company to control its economic and financial activities. The audit process it developed through the three phases of development which are the planning, implementation and communication of results. Planning is divided into preliminary planning comprising the general information of the entity and the main financial activities carried out; specific planning in the questionnaire of internal control that allowed evaluate, rate the level of risk and trust, for which the deductive, inductive, analytical and mathematical methods for the implementation of the audit was used was developed, procedures were also applied specific for each component and comments containing findings, conclusions and recommendations with their respective evidence and backrests are explained. The completion of the evaluation of internal control at the component asset Survey revealed that the entity is at a level of risk and confidence moderate, for components liabilities, income and expense risk level is low and confidence is high, thus demonstrating that the entity is complying with the internal control provisions issued by the COSO system, the analysis balances presented in the financial statements I determine that the values presented are reasonable and reliable. Among the major findings must be the entity does not carry out surprise cash counts, bank reconciliations and physical verification of assets which does not allow an exhaustive control of these assets, finally the financial audit report that helps improve was prepared the deficiencies found in the company during the period under review, for which the synthetic method was used, which allowed it to obtain a general approach on the shortcomings afflicting DITELOJA Cia. Ltda, so it is recommended to perform a financial audit every year to demonstrate the reasonableness of its accounting data and to take efficient and timely corrective aimed at improving management accounting - Financial Company
URI : http://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/17736
Aparece en las colecciones: TRABAJOS DE TITULACION FJSA

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