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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/30402| Título : | Auditoría Financiera al Restaurante del Sr. Piedra Betancourt Galo Gilberto, de la Ciudad de Loja, Período del 01 de Enero – 31 Diciembre del 2021 |
| Autor : | Largo Sánchez, Natalia Zhanela Japón Mena, Alisson Fernanda |
| Palabras clave : | CONTABILIDAD Y AUDITORIA AUDITORIA FINANCIERA LOJA LOJA |
| Fecha de publicación : | 31-jul-2024 |
| Editorial : | Universidad Nacional de Loja |
| Resumen : | El presente trabajo de integración curricular titulado AUDITORÍA FINANCIERA AL RESTAURANTE DEL SR. PIEDRA BETANCOURT GALO GILBERTO, DE LA CIUDAD DE LOJA, PERÍODO DEL 01 DE ENERO – 31 DICIEMBRE DEL 2021, se desarrolló como requisito previo a optar el título de Licenciada en Contabilidad y Auditoría, con el propósito de alcanzar los objetivos planteados y contribuir con un aporte a los directivos de la empresa para toma adecuada de decisiones y mejora continua del mismo en base a las deficiencias encontradas. Con la aplicación de la metodología adecuada se cumplió con la ejecución de las 3 fases de Auditoría Financiera en la fase I se realizó una visita previa a la empresa con el fin de recolectar información sobre las actividades y operaciones, lo que permitió la redacción del informe de planificación preliminar y planificación específica, además, se evaluó el sistema de control interno de cada uno de los componentes de los estados financiero con la finalidad de determinar el nivel de riesgo y confianza, verificando el cumplimiento de la normativa vigente; en la fase II, se establecieron y aplicaron pruebas y procedimientos a cada componente auditado para analizar, verificar y determinar la razonabilidad de los saldos; fase III, se elaboró el informe de auditoría que contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones, se estableció que los saldos son razonables a excepto de novedades encontradas: no tiene establecidas políticas para salvaguardar, controlar y manejar: Efectivo, Propiedad, Planta y Equipo e Inventarios, tampoco cuenta con un manual de funciones para el manejo de inventarios y cuentas por pagar, no tiene los respectivos comprobantes de egreso del efectivo, no se ejecutan arqueos de caja sorpresivos, las transacciones no se registran en el momento que suceden, no se realizan constataciones físicas del Inventarios y de Propiedad, Planta y Equipo y no se realizan informes mensuales de los gastos realizados. |
| Descripción : | The present curricular integration work entitled FINANCIAL AUDIT OF THE RESTAURANT OF MR. PIEDRA BETANCOURT GALO GILBERTO, FROM THE CITY OF LOJA, PERIOD FROM JANUARY 1 – DECEMBER 31, 2021, was developed as a prerequisite to opting for the title of Bachelor of Accounting and Auditing, with the purpose of achieving the stated objectives and contributing to a Contribution to company managers for appropriate decision making and continuous improvement based on the deficiencies found. With the application of the appropriate methodology, the execution of the 3 phases of the Financial Audit was completed. In phase I, a prior visit to the company was carried out in order to collect information on the activities and operations, which allowed the writing of the report. preliminary planning and specific planning, in addition, the internal control system of each of the components of the financial statements was evaluated in order to determine the level of risk and confidence, verifying compliance with current regulations; In phase II, tests and procedures were established and applied to each audited component to analyze, verify and determine the reasonableness of the balances; phase III, the audit report was prepared that contains comments, conclusions and recommendations, it was established that the balances are reasonable except for new developments found: it does not have established policies to safeguard, control and manage: Cash, Property, Plant and Equipment and Inventories , nor does it have a manual of functions for the management of inventories and accounts payable, it does not have the respective cash disbursement vouchers, surprise cash counts are not executed, transactions are not recorded at the time they occur, they are not carried out physical verifications of Inventories and Property, Plant and Equipment and no monthly reports are made of the expenses incurred. |
| URI : | https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/30402 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
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