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Campo DC Valor Lengua/Idioma
dc.contributor.advisorPardo Villalta, Yomar Rocío-
dc.contributor.authorSarango Fernández, Alison Catalina-
dc.date.accessioned2023-09-07T18:19:49Z-
dc.date.available2023-09-07T18:19:49Z-
dc.date.issued2023-09-07-
dc.identifier.urihttps://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/27866-
dc.descriptionThe Curricular Integration Work called "SPECIAL EXAM TO THE CURRENT ASSETS OF THE LOJA TRANSPORT COOPERATIVE, PERIOD 2021" has been developed in accordance with the Academic Regime Regulations of the National University of Loja, as a requirement to obtain the Bachelor's degree in Accounting and Auditing, with the purpose of contributing to the decision making of the Loja Transport Cooperative. In order to comply with the proposed objectives, the phases of the Special Examination will be carried out. The first phase developed was planning, in which a preliminary knowledge of the Cooperative was obtained through a previous visit that allowed the identification of deficiencies and the preparation of the Risk Evaluation and Qualification Matrix, determining the application of substantive and compliance tests detailed in the respective audit programs. In the Evaluation of the Internal Control System to the Current Assets component of the year 2021, the Questionnaire was applied, the result of which showed the following findings: in the Cash account it was possible to verify that there is an absence of security measures for the transfer of cash and of a manual of procedures for its control; as well as in the Bank account, the lack of security in the management of checkbooks and the lack of protection in the checks were identified; In Accounts Receivable it was verified that there is no training plan for collection personnel, they do not send confirmation of balances to clients, partners or employees in order to verify the veracity of accounting balances, interest is not charged in case of delinquency and accounts receivable reports are not prepared monthly; and finally, in the Advance to Suppliers account, it was verified that there is no type of sanction in case of noncompliance by the suppliers. The third phase of the Special Examination included the Communication of Results through the preparation of the report, which contains comments, conclusions and recommendations. Through the recommendations, the report presents positive suggestions in order to improve internal control and correct the indicated deficiencies, which must be corrected by the manager and personnel in charge, implementing the Action Plan of recommendations suggested in the final report of the presents Curricular Integration Work in order to achieve the goals and objectives proposed in the "Cooperative de Transport Loja".es_ES
dc.description.abstractEl Trabajo de Integración Curricular denominado “EXAMEN ESPECIAL AL ACTIVO CORRIENTE DE LA COOPERATIVA DE TRANSPORTE LOJA, PERÍODO 2021” ha sido desarrollado de acuerdo al Reglamento de Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja, como requisito para obtener el título de Licenciada en Contabilidad y Auditoría, con el propósito de aportar en la toma de decisiones de la Cooperativa de Transporte Loja. Con la finalidad de dar cumplimiento a los objetivos planteados, se ejecutaron las fases del Exámen Especial. La primera fase desarrollada fue la planificación, en la cual se obtuvo un conocimiento preliminar de la Cooperativa mediante una visita previa que permitió id entificar las deficiencias y elaborar la Matriz de Evaluación y Calificación del Riesgo, determinándos la aplicación de pruebas sustantivas y de cumplimiento detalladas en los respectivos programas de auditoría. En la Evaluación del Sistema de Control Interno al componente Activo Corriente del año 2021 se aplicó el Cuestionario cuyo resultado mostró los siguientes hallazgos: en la cuenta Caja se pudo constatar que existe una ausencia de medidas de seguridad para el traslado del efectivo y de un manual de procedimientos para control del mismo; así como también en la cuenta Bancos se identificó la ausencia de seguridad en el manejo de chequeras y la falta de protección en los cheques; en Cuentas por Cobrar se verificó que no existe un plan de capacitación para el personal de cobranza, no envían confirmación de saldos a los clientes, socios o empleados con el fin de verificar la veracidad de los saldos contables, no se cobra interés en caso de morosidad y no se preparan mensualmente informes de cuentas por cobrar; y finalmente en la cuenta Anticipo a Proveedores se constató que no existe ningún tipo de sanción en caso de incumplimiento de los proveedores. La tercera fase del Examen Especial comprendió la Comunicación de Resultados mediante la elaboración del informe, el mismo que contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones. El informe presenta a través de las recomendaciones sugerencias positivas con la finalidad de mejorar el control interno y subsanar las deficiencias señaladas, las mismas que deberán ser corregidas por el gerente y personal encargado, implementando el Plan de Acción de recomendaciones sugerido en el informe final del presente Trabajo de Integración Curricular para poder alcanzar las metas y objetivos propuestos en la “Cooperativa de Transporte Loja”.es_ES
dc.format.extent244 páginases_ES
dc.publisherLoja: Universidad Nacional de Lojaes_ES
dc.rightsopenAccesses_ES
dc.subjectEXAMEN ESPECIALes_ES
dc.subjectACTIVO CORRIENTEes_ES
dc.subjectCONTROL INTERNOes_ES
dc.titleExamen especial al activo corriente de la Cooperativa de Transportes Loja, periodo 2021es_ES
dc.typebachelorThesises_ES
Aparece en las colecciones: Biblioteca FJSA

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