Elaboración de un manual de prevención de lavado de activos y del financiamiento de delitos, para las empresas constructoras de la ciudad de Loja

Abstract

El presente Trabajo de Integración Curricular denominado “Elaboración de un manual de prevención de lavado de activos y del financiamiento de delitos, para las empresas constructoras de la ciudad de Loja”, se lo realizó como previo requisito a la obtención del Grado y Título de Licenciada en Contabilidad y Auditoría de conformidad a lo establecido en el Reglamento de Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja, y para proporcionar información que sirva como una guía básica a las empresas constructoras de la ciudad de Loja, que facilite el cumplimiento de las obligaciones asignadas por la Unidad de Análisis Financiera y Económica (UAFE), ya que la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, publicó en el Registro oficial No. 802, el 21 de julio de 2016, en el Art. 5, que son sujetos obligados a reportar a la UAFE las personas naturales y jurídicas que se dediquen a actividades inmobiliarias y de la construcción, por lo cual en el presente trabajo se ha planteado como objetivo elaborar un manual de prevención de lavado de activos y del financiamiento de delitos para las empresas constructoras de la localidad, se obtuvo información a través de entrevistas a miembros de las constructoras de la ciudad, lo que evidenció la falta de información en lo referente a los reportes que tienen que presentar y políticas a implementar, seguido nace la idea de la elaboración de un manual, se aplicaron diferentes métodos y técnicas de investigación para recopilar información y cumplir con la realización del mismo, el cual ha sido entregado y validado como una herramienta útil para las constructoras.

Palabras Clave: UAFE, Sujetos Obligados, Lavado de Activos, Constructoras.