El riesgo financiero y la rentabilidad de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del segmento 1 de la provincia de Loja periodo 2019 – 2020

Abstract

El segmento uno del Sector Financiero Popular y Solidario ha tenido un incremento considerable en las Instituciones que lo conforman, gracias al crecimiento del monto de sus activos dado por el apoyo de sus asociados, sin embargo, el riesgo financiero es un tema presente en el día a día de las Cooperativas de Ahorro y Crédito el mismo que, si no es administrado de manera correcta y oportuna, ocasionaría disminución en su rentabilidad. El presente trabajo investigativo titulado el riesgo financiero y la rentabilidad de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del segmento 1 de la provincia de Loja periodo 2019 – 2020, tuvo como objetivo general analizar el riesgo financiero y la rentabilidad en dichas Instituciones, es así que a través de la aplicación de métodos se lo logró cumplir. Para determinar el riesgo financiero se aplicó el modelo Z-Score de Altman donde se evidenció que cinco Cooperativas analizadas se encontraron en riesgo moderado y únicamente la JEP obtuvo un riesgo alto en los dos años de análisis. Para evaluar la rentabilidad, se aplicó los indicadores ROE y ROA a través del Método Dupont y se estableció que las Cooperativas CACPE Pastaza y JEP son las que mejor rentabilidad tuvieron en los años de análisis. Luego de obtenidos los resultados de las dos variables se aplicó la técnica de Pearson para medir su nivel de correlación y se verificó que lo obtenido por la JEP afecta considerablemente frente a los resultados de las demás Cooperativas debido a que es la Institución más grande del segmento, por tanto, se procedió a excluirla del análisis, determinando así un nivel de correlación positivo muy alto y positivo alto. Finalmente, se propone la emisión de estrategias que otorgarán las pautas para la mejora de los procesos de una adecuada Administración del Riesgo, esto permitirá que las Cooperativas de Ahorro y Crédito los identifiquen, midan, prioricen, controlen, mitiguen y monitoreen. Así mismo, se proporciona estrategias que permitirán a estas Instituciones mejorar sus índices de rentabilidad generando mayores rendimientos año tras año.