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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/23926| Título : | AUDITORÍA DE GESTIÓN A LA DIRECCIÓN FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DEL CANTÓN PALTAS, PERÍODO 2018. |
| Autor : | Palacio Valdivieso., Gloria del Carmen Cambizaca Labanda, Lizbeth Andreina |
| Palabras clave : | CONTABILIDAD AUDITORIA CONTROL INTERNO |
| Fecha de publicación : | 31-mar-2021 |
| Editorial : | Loja, 31 de marzo de 2021 |
| Resumen : | El presente trabajo de tesis denominado ”AUDITORÍA DE GESTIÓN A LA DIRECCIÓN FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DEL CANTÓN PALTAS, PERIODO 2018” se desarrolló con el propósito de verificar y evaluar la Gestión Administrativa y Financiera de la Institución, el eficiente desarrollo de las actividades realizadas por los empleados y trabajadores, así como también evaluar el sistema de control interno implementado en la entidad para determinar el logro de objetivos y metas propuestas en la planificación institucional. Con observancia a lo dispuesto en el Manual de Auditoría de Gestión emitido por la Contraloría General del Estado se pudo dar cumplimiento a los objetivos propuestos en la Auditoría de Gestión, y con la aplicación de técnicas y métodos se logró ejecutar las cinco fases de auditoría. En la fase de Conocimiento Preliminar se procedió con la recopilación de información general de la institución con respecto a su estructura orgánica, las actividades y servicios que ofrece junto con la normativa y manuales que rigen a la institución. En la fase de planificación se elaboraron los programas con las actividades a desarrollarse en la siguiente fase; en la Ejecución se realizó la aplicación de cuestionarios de control interno para cada subcomponente objeto de auditoría con el propósito de determinar el nivel de riesgo y confianza de los diferentes departamentos y cuyo procedimiento también permitió obtener información para evidenciar los hallazgos encontrados que son descritos en las cedulas narrativas. Asimismo, fueron aplicados indicadores de gestión para contrastar el cumplimiento y ejecución de las actividades en base a la planificación y verificar el manejo adecuado de los recursos para poder determinar el nivel de eficiencia y eficacia con el que son 3 administrados. En la fase de Comunicación de Resultados se elaboró el Informe final de Auditoría, cuyo contenido detalla los resultados generales y específicos de cada uno de los subcomponentes auditados exponiendo los comentarios, conclusiones y recomendaciones, que son puestos a consideración de las autoridades y que están direccionados a fortalecer la gestión y productividad en la institución municipal. Finalmente, la Auditoría concluye con la fase de Seguimiento cuyo proceso es la elaboración de un cronograma de actividades que se realiza en base a las recomendaciones. Concluido el trabajo de investigación, luego de haber realizado la evaluación al sistema de control interno de la Dirección Financiera y Administrativa del GAD del Cantón Paltas se pudo determinar que existe inobservancia a la normativa que rige a la institución municipal, lo que trae como consecuencia el deficiente desempeño de las actividades dentro de la organización, retrasando los diferentes procesos administrativos o económicos, el incumplimiento de las metas institucionales y el uso inadecuado de los recursos públicos. Debido a las deficiencias encontradas en el desarrollo de la auditoría se han emitido recomendaciones que se pueden considerar para lograr un cambio que contribuya y beneficie a la entidad y a la población del cantón Paltas. |
| Descripción : | This thesis work called "MANAGEMENT AUDIT TO THE FINANCIAL AND ADMINISTRATIVE DIRECTORATE OF THE DECENTRALIZED AUTONOMOUS GOVERNMENT OF THE CANTÓN PALTAS, PERIOD 2018" was developed with the purpose of verifying and evaluating the Administrative, Financial and Operational Management of the Institution, the efficient development of the activities carried out by employees and workers, as well as evaluating the internal control system implemented in the entity to determine the achievement of objectives and goals proposed in institutional planning. In compliance with the provisions of the Management Audit Manual issued by the State Comptroller General, it was possible to comply with the objectives proposed in the Management Audit, and with the application of techniques and methods, it was possible to execute the five audit phases. In the Preliminary Knowledge phase, we proceeded with the compilation of general information about the institution regarding its organic structure, the activities and services it offers, together with the regulations and manuals that govern the institution. In the planning phase, programs were prepared with the activities to be developed in the next phase; During the Execution, internal control questionnaires were applied for each subcomponent object of the audit in order to determine the level of risk and confidence of the different departments and whose procedure also allowed obtaining information to evidence the findings found that are described in the narrative cards. Likewise, management indicators were applied to contrast the fulfillment and execution of the activities based on the planning and to verify the adequate management of the resources in order to determine the level of efficiency and effectiveness with which they are administered. In the Results Communication phase, the final Audit Report was prepared, the 5 content of which details the general and specific results of each of the audited subcomponents, presenting the comments, conclusions and recommendations, which are submitted to the authorities for consideration and are addressed to strengthen management and productivity in the municipal institution. Finally, the Audit concludes with the Monitoring phase, the process of which is the preparation of a schedule of activities that is carried out based on the recommendations. Concluded the investigation work, after having carried out the evaluation of the internal control system of the Financial and Administrative Directorate of the GAD of Canton Paltas, it was possible to determine that there is non-observance of the regulations that govern the municipal institution, which results in the poor performance of activities within the organization, delaying the different administrative or economic processes, failure to meet institutional goals and inappropriate use of public resources. Due to the deficiencies found in the development of the audit, recommendations have been issued that can be considered to achieve a change that contributes and benefits the entity and the population of the Paltas canton. |
| URI : | https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/23926 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
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