AUDITORIA DE GESTIÓN A LOS DEPARTAMENTOS: ADMINISTRATIVO Y DE RECAUDACIÓN DEL CONSORCIO DE TRANSPORTISTAS URBANOS CIUDAD DE LOJA, PERIODO 2017

Abstract

La tesis titulada “AUDITORIA DE GESTIÓN A LOS DEPARTAMENTOS: ADMINISTRATIVO Y DE RECAUDACIÓN DEL CONSORCIO DE TRANSPORTISTAS URBANOS CIUDAD DE LOJA, PERIODO 2017”; ha sido elaborada de acuerdo al Reglamento de Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja, como requisito previo a optar el grado y título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, de acuerdo al cumplimiento del objetivo general y específicos que a continuación se detallan: El trabajo de tesis se lo realizó en cumplimiento al objetivo general planteado “Aplicar una Auditoría de Gestión a los Departamentos Administrativo y de Recaudación del Consorcio de Transportistas Urbanos Ciudad de Loja, período 2017”, con la finalidad de profundizar los conocimientos en relación a la Auditoría de Gestión en el sector privado y dar una opinión veraz y razonable acerca de los departamentos objeto de estudio. Para evaluar el sistema de control interno del Consorcio de Transportistas Urbanos Ciudad de Loja, se procedió a la elaboración de programas y cuestionarios de control interno con la finalidad de determinar las debilidades que presenta la empresa, obteniendo así en el departamento administrativo un riesgo y un nivel de confianza moderado y en el 3 departamento de recaudación un riesgo bajo y un nivel de confianza alto con respecto al cumplimiento de normas y procedimientos se determinó que el Consorcio cumple con sus obligaciones y programas establecidos, ya que los mismos son directrices que ayudan a dirigir de mejor manera las actividades que se llevan a cabo dentro del Consorcio. El cumplimiento de estas normas y procedimientos ayudan a llevar un normal y armónico ambiente de trabajo entre la máxima autoridad y los demás funcionarios estableciendo puntos claros de orden y disciplina que facilitará la convivencia y la mejora del Consorcio. Además, se evidencia que no dispone de un Plan Operativo Anual (POA), Planificación Estratégica, no existe capacitación al personal, no se ha definido indicadores de gestión que permitan determinar si las actividades que desarrollan los trabajadores son eficientes o eficaces, información que facilito la elaboración de las cédulas narrativas y analíticas, resultados que permitieron realizar el Informe Final con sus respectivas conclusiones y recomendaciones. Al concluir el presente trabajo de tesis, después de haber analizado y evaluado el sistema de control interno en cada uno de los departamentos se llego a determinar que en el administrativo existe un nivel de riesgo y un nivel de confianza moderado y en el de recaudación un nivel de riesgo bajo y un nivel de confianza alto, las debilidades existentes deberán ser corregidos por parte de los directivos y administrativos, con la finalidad de alcanzar las metas y objetivos propuestos.