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Título : Auditoría de gestión a la clínica San Pablo de la ciudad de Loja, período 2011.
Autor : Ordóñez de B., Beatriz
Sánchez Palacios, María del Carmen
Palabras clave : CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
AUDITORÍA DE GESTIÓN
Fecha de publicación : 2013
Resumen : El presente trabajo de investigación se desarrolló en base al objetivo general de realizar una “Auditoría de Gestión a la Clínica San Pablo de la Ciudad de Loja, Período 2011”, con la cual se pudo determinar el nivel de confianza y riesgo del sistema de control interno de la Clínica y el desempeño de su personal en términos de eficacia, eficiencia y economía, llegando a elaborar el informe final con las respectivas conclusiones y recomendaciones dirigidas a mejorar la gestión y promover la eficiencia operativa de la clínica Para la ejecución del presente trabajo fue necesario utilizar materiales y métodos tales como: científico, deductivo, inductivo, descriptivo, analítico, sintético, y estadístico; además de la aplicación de técnicas de recolección de información como la entrevista y encuesta, útiles para el desarrollo de la Auditoría de Gestión, iniciando con el conocimiento preliminar de la clínica, seguidamente se elaboró el Plan Específico, se construyó el Programa de Auditoría para cada componente con sus respectivos procedimientos, la evaluación del control interno mediante su cuestionario, estableciendo así las debilidades existentes, para las cuales se determinaron conclusiones y recomendaciones incluidas en el informe final, concluyendo con el planteamiento del cronograma de seguimiento. Con la aplicación de la auditoría de gestión se llegó a determinar que la clínica en cuanto a los recursos materiales no dispone de un encargado del custodio de bodega, no poseen políticas para la adquisición de materiales, no se atiende la reparación inmediata del sistema informático; del recurso humano no mide la eficacia y eficiencia del desempeño de personal a través de evaluaciones periódicas, no se elaboran programas de capacitación en los que se incluyan temas relacionados con las funciones de cada personal, existe un alto nivel de empleados que desconocen la misión, visión y objetivos institucionales, y su proceso de reclutamiento no es adecuado debido a la ausencia de políticas de incorporación de personal; y del recurso financiero no disponen de un manual de procedimientos contables, no realizan arqueos de caja, además de no aplicar indicadores de gestión que les permita conocer de manera rápida y oportuna la situación financiera y administrativa en la que se desenvuelve la empresa. En conclusión se puede decir que la falta de auditoría de gestión en la clínica no ha permitido que sus directivos conozcan de las falencias existentes; por lo tanto se hace de vital importancia realizar auditorías de gestión para coadyuvar al desarrollo y mejora de sus operaciones.
Descripción : The present investigation work was developed based on the general objective of carrying out a "Audit of Management to the Clinic San Pablo of the City of Loja, Period 2011", with which you could determine the level of trust and risk of the system of internal control of the Clinic and its personnel's acting in terms of effectiveness, efficiency and economy, ending up elaborating the final report with the respective conclusions and recommendations directed to improve the management and to promote the operative efficiency of the clinic. For the execution of the present work it was necessary to use materials and such methods as: scientific, deductive, inductive, descriptive, analytic, synthetic, and statistical; besides the application of technical of gathering of information like the interview and survey, useful for the development of the Audit of Management, beginning with the preliminary knowledge of the clinic, subsequently the Specific Plan was elaborated, the Program of Audit was built for each component with its respective procedures, the evaluation of the internal control by means of its questionnaire, establishing this way the existent weaknesses, for which conclusions and recommendations were determined included in the final report, concluding with the position of the pursuit chronogram. With the application of the management audit you ended up determining that the clinic as for the material resources doesn't prepare of an in charge of the cellar custodian, politicians don't possess for the acquisition of materials, the immediate repair of the computer system is not assisted; of the human resource it doesn't measure the effectiveness and efficiency of the acting of personal through periodic evaluations, qualification programs are not elaborated in those that topics related with each personnel's functions are included, a high level of employees that you/they ignore the mission, vision and institutional objectives, exists and its recruitment process is not adapted due to the absence of political of incorporation of personal; and of the financial resource they don't have a manual of countable procedures, they don't carry out box aqueous, besides not applying indicators of management that allows them to know in a quick and opportune way the financial and administrative situation in which the company is unwrapped. In conclusion one can say that the lack of management audit in the clinic has not allowed its directive to know of the existent weaknesses; therefore it is made of vital importance carry out management audits to cooperate to the development and improvement of their operations
URI : http://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/20054
Aparece en las colecciones: TRABAJOS DE TITULACION FJSA

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