Análisis de la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Educadores de Loja Periodo 2014 - 2015

Abstract

El trabajo investigativo se desarrolló en la institución financiera que ofrece sus servicios a los maestros del magisterio de la provincia de Loja, por lo cual se formuló el objetivo de “Analizar la cartera de crédito de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito Educadores de Loja periodo 2014 – 2015”, por lo cual se desarrolló objetivos específicos como: Analizar las disposiciones establecidas por los entes reguladores de las cooperativas y como éstas intervienen en las políticas de la Cooperativa en estudio; examinar cómo se encuentra estructurada la cartera de crédito de la Cooperativa; evaluar el nivel de riesgo de crédito durante el periodo 2014-2015; realizar un estudio de la capacidad de pago de los socios y su adaptación a las nuevas regulaciones. Para su realización se partió de la visión general de la situación de la cooperativa a través del examen del comportamiento histórico de la institución, mediante la exploración de disposiciones que regulan a las cooperativas y como estas influyen dentro de la institución principalmente en la cartera de crédito cumpliendo con el primer objetivo propuesto. Concluyendo que la causa principal se describe como la suspensión de los aportes mensuales por medio del descuento del rol de pagos a inicios del 2015 por parte de los Distritos de Educación, generando retrasos en los pagos e incertidumbre dentro de los socios; ocasionando que los socios incursionen en mora. Posteriormente se realizó una comparación de la estructura y composición de la cartera de crédito de los años de estudio mediante la utilización del análisis vertical para determinar cómo se encuentra representada cada cuenta del total de la cartera en su respectivo periodo; y horizontal para establecer las variaciones ocurridas entre ambos años. Para la evaluación del nivel de riesgo se realizó mediante la aplicación de indicadores financieros que permitió determinar el nivel de morosidad de la cartera de crédito y su variación del 0,44% registrado en el 2014 a un nivel alto del 49,53% 3 al cierre del 2015 dado que en su mayoría la cartera de crédito se encuentra compuesta por créditos de consumo en un 55%. Para el estudio de la capacidad de pago de los socios se analizó las solicitudes de crédito, y la utilización de herramientas informáticas como simuladores de crédito que permitió determinar que el 73,55% se encuentra en condiciones óptimas para cumplir con las obligaciones adquiridas y el 26,45% posee un déficit promedio del -7,14% para el cumplimiento del pago mensual de los créditos solicitados. La cooperativa se enfrentó a escenarios no contemplados como los riesgos externos que afectaron directamente a la estabilidad operacional de la institución provocando una elevación en los índices de morosidad, la toma de medidas inmediatas por parte de las autoridades de la misma influyo en gran medida en la mitigación de este impacto.