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Título : Auditoría de gestión al Gobierno Provincial De Zamora Chinchipe periodo 2012
Autor : Celi Vivanco, Yolanda Margarita
Heras León, Fernanda Graciela
Vélez Duarte, Lucia Ivanova
Palabras clave : AUDITORIA DE GESTIÓN
CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
GOBIERNO PROVINCIAL
ZAMORA CHINCHIPE
Fecha de publicación : 2016
Editorial : Loja
Resumen : La presente tesis titulada “AUDITORÍA DE GESTIÒN AL GOBIERNO PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE PERIODO 2012”, cuyos objetivos estuvieron encaminados a: evaluar el sistema de control interno y el grado de cumplimiento de la misión y visión institucional, aplicar indicadores de gestión que permitan medir el grado de eficiencia, eficacia y economía de la entidad y finalmente estructurar el Informe Final de auditoría que será presentado al Señor Prefecto Sclgo. Salvador Quishpe Lozano, el mismo que contendrá comentarios, conclusiones y recomendaciones que sirvan de base para la toma acertada de decisiones. Para dar cumplimiento a dichos objetivos se realizó el proceso de auditoría emitido por la Contraloría General del Estado a través de su manual de Auditoría de Gestión aplicables para las instituciones públicas, inicia con el Conocimiento Preliminar en donde realizamos la observación a la entidad y entrevista a los principales funcionarios permitiendo conocer las actividades que se desarrolla y las dificultades por las que atraviesa, así como también conocer la misión y visión institucional; en la Planificación se revisa y analiza la documentación proporcionada por la entidad que nos permite realizar la evaluación de control interno por componente y determinar la calificación de los factores de riesgo de auditoría, seguidamente la Ejecución en la cual se aplican los programas de auditoría elaborados para cada componente, así mismo se desarrolla y evalúa el cuestionario de control interno para determinar los hallazgos relevantes que impiden el desarrollo optimo de las actividades, mismos que fueron analizados a través de las cedulas narrativas y la aplicación de indicadores establecidos en la primera fase de auditoría; toda esta recopilación de información permitió medir la gestión en términos de eficiencia, eficacia y economía en la institución. Para finalizar la Comunicación de Resultados se redacta el Informe Final de Auditoría el mismo que contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones tendientes a mejorar la gestión institucional en base a los hallazgos detectados en la fase anterior; podemos concluir que como resultados de la auditoría al Gobierno Provincial de Zamora Chinchipe destacamos que en el Talento Humano no existe un código de ética institucional, no existe un manual de funciones, no se realizan capacitaciones constantes al personal de la institución, los expedientes de los funcionarios de la institución no se encuentra actualizados, el personal desconoce la misión y visión institucional; en el Recurso Financiero las actividades de autogestión son limitadas , el presupuesto que es asignado por el gobierno no cubre en su totalidad las actividades planteadas, el personal de la institución no se encuentra caucionado; en el Recurso Material no cuentan con un registro sistemático de los bienes, el espacio físico para el resguardo de los mismos es reducido y finalmente no llevan un control de la distribución de materiales. Luego de haber completado el proceso de auditoría se ha llegado a la siguiente conclusión que el Gobierno Provincial de Zamora Chinchipe no ha sido objeto de una auditoría de gestión por lo tanto no se aplican indicadores que permitan medir la eficiencia, eficacia y economía de las actividades. Por último los objetivos planteados en la presente tesis se cumplieron, ya que sus resultados contribuyen al mejoramiento y desarrollo de la institución.
Descripción : This thesis entitled " Performance Audit GOVERNMENT PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE PERIOD 2012" , whose objectives were aimed at : assessing the internal control system and the degree of compliance with the institutional mission and vision , apply performance indicators to measure the standards of efficiency, effectiveness and economy of the company and finally structure the Final audit Report to be presented to the Lord Prefect Sclgo . Quishpe Salvador Lozano , containing the same opinions , conclusions and recommendations as a basis for successful decision making. To fulfill these objectives the audit process issued by the Comptroller General of the State through its manual Auditing applicable to public institutions was conducted , begins with the Preliminary Knowledge where we make the observation to the entity and interviews allowing top officials about the activities taking place and the difficulties being experienced , as well as meet the institutional mission and vision ; in Planning is reviewed and analyzed the documentation provided by the entity that allows us to perform the evaluation of internal control component and determine the qualification of audit risk factors , then the execution in which audit programs developed to apply each component all this information collection management possible to measure in terms of efficiency , effectiveness and economy in the institution. To end the Final Result Communication Audit Report containing the same opinions , conclusions and recommendations to improve corporate governance based on the findings identified in the previous phase is drawn ; we can conclude that as a result of the audit to the Provincial Government of Zamora Chinchipe include in the Talent there is no institutional code of ethics, there is no manual functions , not constants to facility staff training is provided , records of officials of the institution is not updated , the staff know the institutional mission and vision ; Financial Appeal in self-management activities are limited , the budget is allocated by the government does not fully cover the proposed activities , the staff of the institution is not caucionado ; in Resource Material not have a systematic record of the property , the physical space for the receipt thereof is reduced and finally not take control of the distribution of materials. Finally the goals outlined in this thesis were met , as their results contribute to the improvement and development of the institution.
URI : http://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/12962
Aparece en las colecciones: TRABAJOS DE TITULACION FJSA

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