Auditoría de gestión al Gobierno Provincial De Zamora Chinchipe periodo 2012

Abstract

La presente tesis titulada “AUDITORÍA DE GESTIÒN AL GOBIERNO PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE PERIODO 2012”, cuyos objetivos estuvieron encaminados a: evaluar el sistema de control interno y el grado de cumplimiento de la misión y visión institucional, aplicar indicadores de gestión que permitan medir el grado de eficiencia, eficacia y economía de la entidad y finalmente estructurar el Informe Final de auditoría que será presentado al Señor Prefecto Sclgo. Salvador Quishpe Lozano, el mismo que contendrá comentarios, conclusiones y recomendaciones que sirvan de base para la toma acertada de decisiones. Para dar cumplimiento a dichos objetivos se realizó el proceso de auditoría emitido por la Contraloría General del Estado a través de su manual de Auditoría de Gestión aplicables para las instituciones públicas, inicia con el Conocimiento Preliminar en donde realizamos la observación a la entidad y entrevista a los principales funcionarios permitiendo conocer las actividades que se desarrolla y las dificultades por las que atraviesa, así como también conocer la misión y visión institucional; en la Planificación se revisa y analiza la documentación proporcionada por la entidad que nos permite realizar la evaluación de control interno por componente y determinar la calificación de los factores de riesgo de auditoría, seguidamente la Ejecución en la cual se aplican los programas de auditoría elaborados para cada componente, así mismo se desarrolla y evalúa el cuestionario de control interno para determinar los hallazgos relevantes que impiden el desarrollo optimo de las actividades, mismos que fueron analizados a través de las cedulas narrativas y la aplicación de indicadores establecidos en la primera fase de auditoría; toda esta recopilación de información permitió medir la gestión en términos de eficiencia, eficacia y economía en la institución. Para finalizar la Comunicación de Resultados se redacta el Informe Final de Auditoría el mismo que contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones tendientes a mejorar la gestión institucional en base a los hallazgos detectados en la fase anterior; podemos concluir que como resultados de la auditoría al Gobierno Provincial de Zamora Chinchipe destacamos que en el Talento Humano no existe un código de ética institucional, no existe un manual de funciones, no se realizan capacitaciones constantes al personal de la institución, los expedientes de los funcionarios de la institución no se encuentra actualizados, el personal desconoce la misión y visión institucional; en el Recurso Financiero las actividades de autogestión son limitadas , el presupuesto que es asignado por el gobierno no cubre en su totalidad las actividades planteadas, el personal de la institución no se encuentra caucionado; en el Recurso Material no cuentan con un registro sistemático de los bienes, el espacio físico para el resguardo de los mismos es reducido y finalmente no llevan un control de la distribución de materiales. Luego de haber completado el proceso de auditoría se ha llegado a la siguiente conclusión que el Gobierno Provincial de Zamora Chinchipe no ha sido objeto de una auditoría de gestión por lo tanto no se aplican indicadores que permitan medir la eficiencia, eficacia y economía de las actividades. Por último los objetivos planteados en la presente tesis se cumplieron, ya que sus resultados contribuyen al mejoramiento y desarrollo de la institución.