Auditoria Financiera al Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural de Triunfo Dorado, periodo 2022.

Abstract

El Trabajo de Integración Curricular denominado “Auditoria Financiera al Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural de Triunfo Dorado, periodo 2022, estuvo orientado a cumplir los objetivos planteados con el propósito de brindar un aporte a los directivos de la entidad mediante los resultados obtenidos. Para el desarrollo de la auditoría primeramente se hizo una visita previa a la entidad para recopilar, procesar y comprobar la información general y las principales actividades que desempeña la entidad, así como también, se elaboró la matriz preliminar de riesgo para determinar las pruebas sustantivas y de cumplimiento a aplicar, luego se desarrolló la evaluación de control interno mediante la aplicación de cuestionarios con el propósito de determinar el nivel de riesgo y confianza de los componentes que fueron examinados. Se verificó el cumplimiento de las disposiciones legales de la norma vigente y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, mediante la fase de ejecución se establecieron y aplicaron pruebas y procedimientos en los programas de auditoría donde se realizaron los papeles de trabajo para analizar, verificar los registros contables y así determinar la razonabilidad de los saldos de las cuentas que conforman los estados financieros de la entidad. Entre los principales hallazgos encontrados, se determina que en el GAD Parroquial Rural de Triunfo Dorado, no se registran los hechos económicos en el momento que ocurren, no se lleva un libro auxiliar de algunas cuentas examinadas, no se concilian los saldos de las cuentas, falta de un manual de funciones que defina la descripción de las actividades a realizar, falta de protección de los activos fijos, falta de un archivo adecuado para la conservación y custodia de la documentación sustentatoria que garantice la legalidad, propiedad y veracidad de las operaciones administrativas y financieras. Una vez concluido todo el proceso de la auditoria financiera se elaboró el informe de auditoría donde se detalla los hallazgos encontrados con sus respectivos comentarios, conclusiones y recomendaciones, con la finalidad de contribuir a las autoridades del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural de Triunfo Dorado para el mejoramiento de la gestión financiera, contable y sistema de control interno implantado en la institución.