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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/30106| Título : | Examen especial a las Cuentas por Pagar Socios de la Cooperativa de Transportes Sur Oriente de la ciudad de Loja, periodo 2022 |
| Autor : | Girón Calva, Hipatia Armijos Ramón, Michelle Alexandra |
| Palabras clave : | CONTABILIDAD Y AUDITORIA EXAMEN ESPECIAL TRASPORTE SUR ORIENTE LOJA |
| Fecha de publicación : | 25-jun-2024 |
| Editorial : | Universidad Nacional de Loja |
| Resumen : | El Trabajo de Integración Curricular denominado “EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS POR PAGAR SOCIOS DE LA COOPERATIVA DE TRANSPORTES SUR ORIENTE DE LA CIUDAD DE LOJA, PERIODO 2022” ha sido desarrollado de acuerdo con el Reglamento de Régimen Académico de la Universidad y Nacional de Loja, como requisito para optar el grado u título de Licenciada en Contabilidad y Auditoría, y con el propósito de aportar en la toma de decisiones de la Cooperativa de Transportes Sur Oriente. Al desarrollar el Examen Especial en la “Cooperativa de Transportes Sur Oriente de la ciudad de Loja, periodo 2022”, se acuerdo con los objetivos específicos, primeramente, se realizó una visita a la Cooperativa para recopilar y comprobar la información general y las actividades financieras que realiza; y, se elaboró la matriz de riesgos y el cuestionario de Control Interno que, permitió evaluar y calificar el nivel de riesgo y confianza de las cuentas por pagar socios. Con la evaluación de Control Interno se evaluó y calificó el nivel de riesgo y confianza de las cuentas por pagar socios, mismas que se encuentran con un nivel alto de confianza con el porcentaje del 81,81%, demostrando así que la cooperativa está cumpliendo con las disposiciones de Control interno. Seguidamente, se elaboraron los programas de trabajo, los papeles de trabajo como cédulas narrativas, sumarias y analíticas donde constan y se explican los hallazgos más importantes que contiene sus respectivas evidencias. Finalmente se elaboró un informe del Examen Especial donde se dan a conocer los comentarios, conclusiones y recomendaciones de los hallazgos encontrados. En la ejecución del examen especial, se determina como resultado que en la “Cooperativa de Transportes Sur Oriente” se presentan algunas debilidades relacionadas con la falta de políticas y procedimientos: No existen políticas y procedimientos documentados para el manejo de cuentas por pagar socios y no existe un sistema de prevención de riesgos en el manejo de las cuentas por pagar socios. Las deficiencias encontradas deberán ser corregidas por el gerente y personal de la gestión de cobranza, implementando el plan de acción de recomendaciones sugerido en el informe final del presente trabajo para poder alcanzar las metas y objetivos propuestos en la “Cooperativa de Transportes Sur Oriente”. |
| Descripción : | The Curricular Integration Work called Special Examination To Accounts Payable Members Of The South East Transport Cooperative Of The City Of Loja, Period 2022 has been developed in accordance with the Academic Regulations of the University and National of Loja, as a requirement to opt for the degree or title of Bachelor in Accounting and Auditing, and with the purpose of contributing to the decision-making of the South East Transport Cooperative. When developing the Special Examination in the "South East Transport Cooperative of the city of Loja, period 2022", it was agreed with the specific objectives, first, a visit was made to the Cooperative to collect and check the general information and the financial activities it carries out; and, the risk matrix and the Internal Control questionnaire were developed, which made it possible to evaluate and qualify the level of risk and confidence of the partners' accounts payable. With the Internal Control evaluation, the level of risk and confidence of the member accounts payable was evaluated and qualified, which are at a high level of confidence with the percentage of 81.81%, thus showing that the cooperative is following the provisions of Internal Control. Next, the work programs were elaborated, the working papers as narrative, summary, and analytical documents where the most important findings contained in their respective evidence are recorded and explained. Finally, a report of the Special Review was prepared in which the comments, conclusions and recommendations of the findings were made public. In the execution of the special examination, it was figured out as a result that in the Transport Cooperative “Sur Oriente". “Sur Oriente" there are some weaknesses related to the lack of policies and procedures: There are no documented policies and procedures for the management of member accounts payable and there is no risk prevention system in the management of member accounts payable. The deficiencies found must be corrected by the manager and collection management staff, implementing the action plan of recommendations suggested in the final report of this work to achieve the goals and aims proposed in the Transport Cooperative “Sur Oriente". |
| URI : | https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/30106 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
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