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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/26399| Título : | Examen especial al proyecto: regeneración urbana, del GAD Municipal del cantón Balsas, período 2020 |
| Autor : | Alvarado Jaramillo, Elida del Cisne Ramírez Maldonado, Ginger Tatiana |
| Palabras clave : | <CONTABILIDAD Y AUDITORIA> <REGENERACION URBANA> <PALTAS> <LOJA> |
| Fecha de publicación : | 6-mar-2023 |
| Editorial : | Universidad Nacional de Loja |
| Resumen : | Regeneración Urbana, del GAD Municipal del cantón Balsas, Período 2020”; el cual se ejecutó con el fin de desarrollar la aplicación práctica del examen especial hasta llegar a la realización del informe final, en donde se dan a conocer los resultados que se obtuvieron de la evaluación efectuada, convirtiéndose en un instrumento de apoyo para los responsables de la toma de decisiones orientadas a la ejecución de proyectos similares en el futuro. Para dar cumplimiento a los objetivos del examen especial se inició con la orden de trabajo, se notificó a la entidad el inicio del examen especial, se realizó la hoja de marcas e índices luego se desarrolló la planificación misma que se dividió en preliminar donde se procedió a hacer la guía de visita previa, la petición de información, el memorándum de planificación preliminar y la matriz preliminar de riesgo; y en la específica se realizó el memorándum de planificación específica; en la fase de ejecución se formuló el respectivo programa de examen especial al componente Obras de Artes-Cunetas-Bordillos-Aceras con los objetivos y procedimientos necesarios, donde primeramente se evaluó el control interno obteniendo un nivel de confianza de 95,23 % y un nivel de riesgo del 4,77 %; y se concluyó que las compras de materiales para ejecutar el Proyecto no fueron monitoreadas por un funcionario de la entidad, ya que la obra estuvo a cargo de un contratista externo, situación que no permitió a la entidad contar con un detalle pormenorizado sobre la calidad de los materiales; también cabe destacar que los recursos que se destinaron para la realización del proyecto se usaron correctamente, demostrando así la eficiencia en el uso de recursos, ya que el porcentaje de ejecución es del 87,29 %. Seguidamente, en la misma fase se determinó en la cédula sumaria que los saldos presentados en la partida presupuestaria de control del proyecto son razonables, debido a que se comparó los valores presentados en el mayor y los valores presentados en el Acta de Entrega-Recepción Definitiva, dando como resultado la liquidación económica de cada planilla correctamente. Durante la realización del examen se pudo verificar que el GAD Municipal en el desarrollo del proyecto cumplió con la normativa legal a la cual se rige, debido a que la obra cuenta con los documentos sustentatorios tales como: certificación presupuestaria previo a la ejecución del proyecto, presupuesto referencial, la planificación, planillas de avance de obra, planilla de liquidación de la obra y facturas. 3 Finalmente se elaboró el Informe Final de Examen Especial donde primeramente se procedió a realizar la carátula, el índice y la carta de presentación; luego en dos capítulos se desglosó la información del examen especial, en donde el primer capítulo consta de la información introductoria que está relacionada con la entidad auditada e información general del proyecto y en el segundo capítulo hace referencia a los resultados del examen donde se obtuvo una sola observación denominada: Compras de materiales no monitoreadas y seguidamente se realizó su respectiva conclusión y recomendación. |
| Descripción : | The Curricular Integration Work titled: "Special Exam to the Project: Urban Regeneration, of the Municipal GAD of the Balsas canton, Period 2020"; which was executed in order to develop the practical application of the special exam until the completion of the final report, where the results obtained from the evaluation carried out are disclosed, becoming a support instrument for those responsible for decision-making oriented to the execution of similar projects in the future. In order to comply with the objectives of the special examination, the work order began, the entity was notified about the beginning of the special examination, the sheet of marks and indices was made, then the planning itself was developed, which was divided into preliminary, where it proceeded to prepare the prior visit guide, the request for information, the preliminary planning memorandum and the preliminary risk matrix; and in the specific one, the specific planning memorandum was made; In the execution phase, the respective special examination program was formulated for the component Works of Arts-Gutters-Curbs-Sidewalks with the necessary objectives and procedures, where internal control was first evaluated, obtaining a confidence level of 95.23% and a risk level of 4.77%; and it was concluded that the purchases of materials to execute the project were not monitored by an official of the entity, since the work was carried out by an external contractor, a situation that did not allow the entity to have detailed information on the quality of the materials; It is also worth noting that the resources allocated to carry out the project were used correctly, thus demonstrating the efficiency in the use of resources, since the percentage of execution is 87.29%. Subsequently, in the same phase, it was determined in the summary certificate that the balances presented in the project control budget item are reasonable, because the values presented in the largest and the values presented in the Final Delivery-Reception Act were compared, resulting in the economic settlement of each return correctly. During the examination, it was possible to verify that the Municipal GAD in the development of the project complied with the legal regulations to which it is governed, because the work has supporting documents such as: budgetary certification prior to the execution of the project, referential budget, planning, work progress sheets, work settlement sheet and invoices. Finally, the Final Report of the Special Examination was prepared, where first the title page, the index and the cover letter were made; then the information of the special examination was broken down in two chapters, where the first chapter consists of the introductory information that is related to the audited entity and general information of the project and in the second chapter it refers to the results of the examination where a single observation called: Unmonitored purchases of materials and then its respective conclusion and recommendation were made. |
| URI : | https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/26399 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
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