Examen especial al proyecto: regeneración urbana, del GAD Municipal del cantón Balsas, período 2020

Abstract

Regeneración Urbana, del GAD Municipal del cantón Balsas, Período 2020”; el cual se ejecutó con el fin de desarrollar la aplicación práctica del examen especial hasta llegar a la realización del informe final, en donde se dan a conocer los resultados que se obtuvieron de la evaluación efectuada, convirtiéndose en un instrumento de apoyo para los responsables de la toma de decisiones orientadas a la ejecución de proyectos similares en el futuro. Para dar cumplimiento a los objetivos del examen especial se inició con la orden de trabajo, se notificó a la entidad el inicio del examen especial, se realizó la hoja de marcas e índices luego se desarrolló la planificación misma que se dividió en preliminar donde se procedió a hacer la guía de visita previa, la petición de información, el memorándum de planificación preliminar y la matriz preliminar de riesgo; y en la específica se realizó el memorándum de planificación específica; en la fase de ejecución se formuló el respectivo programa de examen especial al componente Obras de Artes-Cunetas-Bordillos-Aceras con los objetivos y procedimientos necesarios, donde primeramente se evaluó el control interno obteniendo un nivel de confianza de 95,23 % y un nivel de riesgo del 4,77 %; y se concluyó que las compras de materiales para ejecutar el Proyecto no fueron monitoreadas por un funcionario de la entidad, ya que la obra estuvo a cargo de un contratista externo, situación que no permitió a la entidad contar con un detalle pormenorizado sobre la calidad de los materiales; también cabe destacar que los recursos que se destinaron para la realización del proyecto se usaron correctamente, demostrando así la eficiencia en el uso de recursos, ya que el porcentaje de ejecución es del 87,29 %. Seguidamente, en la misma fase se determinó en la cédula sumaria que los saldos presentados en la partida presupuestaria de control del proyecto son razonables, debido a que se comparó los valores presentados en el mayor y los valores presentados en el Acta de Entrega-Recepción Definitiva, dando como resultado la liquidación económica de cada planilla correctamente. Durante la realización del examen se pudo verificar que el GAD Municipal en el desarrollo del proyecto cumplió con la normativa legal a la cual se rige, debido a que la obra cuenta con los documentos sustentatorios tales como: certificación presupuestaria previo a la ejecución del proyecto, presupuesto referencial, la planificación, planillas de avance de obra, planilla de liquidación de la obra y facturas. 3 Finalmente se elaboró el Informe Final de Examen Especial donde primeramente se procedió a realizar la carátula, el índice y la carta de presentación; luego en dos capítulos se desglosó la información del examen especial, en donde el primer capítulo consta de la información introductoria que está relacionada con la entidad auditada e información general del proyecto y en el segundo capítulo hace referencia a los resultados del examen donde se obtuvo una sola observación denominada: Compras de materiales no monitoreadas y seguidamente se realizó su respectiva conclusión y recomendación.