Por favor, use este identificador para citar o enlazar este ítem: https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/24292
Título : EXAMEN ESPECIAL A LAS INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACIÓN DE LA EMPRESA PÚBLICA “VIALSUR E.P” DEL GOBIERNO PROVINCIAL DE LOJA, PERIODO 2019
Autor : Maldonado Román., Mary Beatriz
Vera Armijos, Lady Gabriela
Palabras clave : CONTABILIDAD
EXAMEN ESPECIAL BIENES DE LARGA DURACIÓN
Fecha de publicación : 15-sep-2021
Editorial : Loja, 15 de
Resumen : El presente trabajo de tesis denominado EXAMEN ESPECIAL “A LAS INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACIÓN DE LA EMPRESA PÚBLICA “VIALSUR E.P” DEL GOBIERNO PROVINCIAL DE LOJA, PERIODO 2019”, está orientado a determinar el tratamiento, administración y control que reciben bienes en el desarrollo de las actividades institucionales, por medio de aplicación de constataciones físicas necesaria para conocer el actual estado y existencia de los bienes, determinación de la razonabilidad de los saldos presentados en los Estados Financieros; y los resultados en el informe de examen especial. El proceso de auditoría se realizó en tres fases, primero la Planificación, en la cual se recopiló la información y conocimiento de la institución, estructura orgánica funcional y por procesos, misión, visión y objetivos, principales funciones, confiabilidad de la información del sistema de gestión financiera, los recursos humanos y tecnológicos. segundo, la Ejecución, fase en la cual Se realizó la evaluación del control interno mediante la aplicación de cuestionarios, cuyo resultado permitió conocer los niveles de confianza, de riesgo inherente y de control, que consecuentemente permitieron determinar el enfoque de la auditoria, los procedimientos y su profundidad; se aplicaron los procedimientos establecidos en la planificación preliminar y específica; las constataciones físicas a los bienes de larga duración se formalizaron para comprobar la real existencia de los mismos y su correcto registro, esta actividad se cumplió correctamente con la verificación efectuada del listado de Activos Fijos presentado por la institución. Para obtener los resultados se aplicaron procedimientos de cumplimiento y sustantivos, como la verificación de acatamiento de las normas legales y reglamentarias a través de analíticas y sumarias que son papeles de trabajo de sustento; además, las deficiencias 3 encontradas se respaldaron con documentos certificados, donde se evidencia las afirmaciones de auditoría, que es el mecanismo técnico legal que el auditor en el ejercicio profesional presenta a la administración de la entidad. Finalmente se elaboro el informe general, en la fase de Resultados en la que se revelaron las deficiencias que necesitan ser corregidas y la responsabilidad de los servidores a cargo de los procesos que fueron observados, con el fin de emitir el informe con las conclusiones y recomendaciones a ser implementadas por el nivel directivo de la empresa.
Descripción : The present research work called SPECIAL EXAMINATION "TO THE INVESTMENTS IN LONG-TERM GOODS OF THE PUBLIC COMPANY "VIALSUR EP" OF THE PROVINCIAL GOVERNMENT OF LOJA, FOR THE PERIOD FROM JANUARY 1st TO DECEMBER 31st, 2019", is aimed at determining the treatment, administration and control of assets in the development of institutional activities, through the application of physical findings necessary to know the current status and existence of assets, determining the reasonableness of the balances presented in the Financial Statements; and the results in the special examination report. The audit process was carried out in three phases, first the Planning, in which information and knowledge of the institution, functional and process organic structure, mission, vision and objectives, main functions, reliability of the information of the financial management system, human and technological resources were gathered. Second, the Execution, phase in which the evaluation of the internal control was carried out through the application of questionnaires, whose result allowed to know the levels of confidence, inherent risk and control, which consequently allowed to determine the focus of the audit, the procedures and their depth; the procedures established in the preliminary and specific planning were applied; the physical verifications to the long-lasting assets were formalized to verify the real existence of the same and their correct registration, this activity was correctly fulfilled with the verification carried out of the list of Fixed Assets presented by the institution. To obtain the results, compliance and substantive procedures were applied, such as the verification of compliance with legal and regulatory standards through analytical and summary reports, which are supporting working papers; in addition, the deficiencies found 5 were supported with certified documents, where the audit statements are evidenced, which is the legal technical mechanism that the auditor in the professional exercise presents to the administration of the entity. Finally the general report was elaborated, in the phase of Results in which the deficiencies that need to be corrected and the responsibility of the servants in charge of the processes that were observed were revealed, with the purpose of issuing the report with the conclusions and recommendations to be implemented by the directive level of the company.
URI : https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/24292
Aparece en las colecciones: TRABAJOS DE TITULACION FJSA

Ficheros en este ítem:
Fichero Descripción Tamaño Formato  
Lady Gabriela_Vera Armijos.pdf41,94 MBAdobe PDFVisualizar/Abrir


Los ítems de DSpace están protegidos por copyright, con todos los derechos reservados, a menos que se indique lo contrario.