Planeación Financiera a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Bansur de la Parroquia San Lucas, Cantón Loja periodo 2014-2015

Abstract

El presente trabajo de tesis denominado Planeación Financiera el mismo que se lo realizo a la cooperativa de ahorro y crédito “Bansur” de la parroquia San Lucas del Cantón Loja con el propósito de aplicar un “Análisis Financiero, así como la Planeación de los Estados Financieros, a través de la aplicación de técnicas y herramientas financieras, con la finalidad de que los directivos y gerencia tengan un instrumento útil para la toma de decisiones adecuadas a futuro. Para cumplir con este trabajo de tesis fue necesario desarrollar los siguientes objetivos específicos como: Aplicar análisis horizontal y análisis vertical a los estados financieros periodos 2012 – 2013 de la cooperativa de ahorro y crédito “Bansur”, mediante la aplicación de indicadores financieros periodos 2012 – 2013. Como segundo objetivo esta: Elaborar el apalancamiento operativo y financiero a la cooperativa. Y como tercer y último objetivo está realizar balances proformas para la cooperativa de ahorro y crédito, de tal manera que permita visualizar resultados financieros a futuro. Pero para la realización de este objetivo fue necesario elaborar un pronóstico de ingresos y gastos para establecer el programa de entradas y salidas monetarias y con ello desarrollar el Presupuesto de Efectivo, mediante el método porcentual el cual fue en base a la recolección de datos históricos mensuales de los ingresos y 3 gastos propios de la actividad económica de la cooperativa; y se utilizaron para pronosticar las entradas y salidas del efectivo los mismos que sustentan el presupuesto de efectivo proyectado. Los Estados Proforma, se los desarrolló tomando en cuenta el método porcentual de los datos pronosticados de los años 2014 – 2015, en dónde el Estado de Resultados muestran los ingresos y gastos esperados; en tanto que el Estado de Situación Financiera muestra la posición financiera proyectada al finalizar un período económico. Así mismo para el desarrollo de este trabajo de tesis se utilizó métodos tales como: el científico que permitió afianzar los conocimientos teóricos y prácticos; deductivo el cual ayudó a determinar los aspectos generales de la Planeación Financiera; inductivo sirvió para conocer las características de la institución; analítico y sintético ayudó a ordenar la información otorgada por la entidad y a elaborar las conclusiones y recomendaciones; matemático y estadístico que permitieron realizar los respectivos cálculos, además de representar los datos obtenidos del análisis realizado. Al finalizar el trabajo de tesis se presentan las conclusiones y recomendaciones que serán tomadas en cuenta por los directivos de la Cooperativa al establecer una Planeación Financiera que ayudará a mejorar la posición económica y financiera de la entidad cooperativista.