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Título : Examen Especial a las Cuentas Caja-Bancos, Cuentas por Cobrar y Ventas de la Empresa Ferrocomercial Vera e Hijos del Cantón Yantzaza Provincia de Zamora Chinchipe periodo 2014
Autor : Martínez Martínez, Eduardo José
Castillo Zhingre, Noemi Yamilet
Palabras clave : CONTABILIDAD
CAJA BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
VENTAS
Fecha de publicación : 2016
Editorial : Loja 7 de junio
Resumen : La tesis denominada “EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS CAJA- BANCOS, CUENTAS POR COBRAR Y VENTAS DE LA EMPRESA FERROCOMERCIAL VERA E HIJOS DEL CANTÓN YANTZAZA PROVINCIA DE ZAMORA CHINCHIPE PERIODO 2014”, ha sido elaborada de acuerdo al reglamento de régimen académico de la Universidad Nacional de Loja, como requisito previo a optar el grado y título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría. El trabajo de tesis presenta los siguientes objetivos: “Evidenciar la razonabilidad de los saldos que se presenta en las cuentas examinadas en los estados financieros”, permitiendo dar una opinión de la veracidad y razonabilidad de los saldos que presentan las cuentas objeto de estudio. “Comprobar la observancia de las políticas, normas y procedimientos y más disposiciones legales relacionadas con el manejo y registro de cuentas examinadas”, “Realizar un informe con conclusiones y recomendaciones el mismo que será un aporte para el propietario de la entidad”. La metodología utilizada se fundamentó específicamente en las fases del Examen Especial cuya primera fase es PLANIFICACIÓN, inició con una visita previa a la empresa facilitando la redacción del reporte de planificación preliminar y específica, ayudó a la elaboración de los 3 programas de auditoría y los respectivos cuestionarios de control interno. La segunda fase EJECUCION se desarrolla el trabajo de campo, con la aplicación de los programas y cuestionario para llegar a determinar las debilidades que presenta la empresa Ferrrocomercial Vera e Hijos obteniendo un nivel moderado en el manejo y aplicación del sistema de control interno. La tercera fase COMUNICACION DE RESULTADOS, el mismo que permitió ejecutar el informe del examen especial en el cual se deja claramente establecidas las falencias del control de las cuentas que se examinaron. Como principal conclusión se puede establecer que no existe independencia en la segregación de funciones en lo que tiene que ver a las actividades de registro y control de los recursos financieros que faciliten la revisión y verificación de las operaciones, evitando así los errores, recomendando al gerente la elaboración de un manual de funciones donde se detalle cada una de las responsabilidades que deben cumplir los empleados de acuerdo a su cargo.
Descripción : The thesis entitled "Special Consideration of items Cajamarca Banks, Accounts Receivable and Sales Company Commercial FERROCOMERCIAL VERA AND SONS, Canton Province of Zamora Chinchipe Yantzaza period 2014" has been prepared in accordance with the regulations of academic regime National University of Loja, prior to choose the degree and engineering degree in Accounting and Auditing requirement. The thesis presents the following objectives: "To demonstrate the reasonableness of the balances presented in the accounts in the financial statements examined," allowing give an opinion for the accuracy and reasonableness of the balances that present the accounts under study. "Check compliance with policies, standards and procedures and legal provisions related to the management and registration of accounts examined", "Make a report with conclusions and recommendations it will be a contribution to the owner of the entity." The methodology used was based specifically on the phases of the Special Review whose first phase is PLANIFICACION, beginning with a prior visit to the company facilitating the drafting of the report of the preliminary and specific planning, helped the development of audit programs and the 5 respective internal control questionnaires. The second phase EJECUCION fieldwork develops, with the implementation of programs and questionnaire to reach determine the weaknesses of the company Ferrrocomercial Vera e Hijos obtaining a moderate level in the management and implementation of internal control system. The third phase communication of results, the same that allowed run the report of the special examination in which the shortcomings of control accounts that were examined is left clearly established. The main conclusion can be established that there is no independence in the segregation of duties in what concerns the activities of registration and control of financial resources to facilitate the review and verification operations avoiding mistakes, recommended the manager the development of a manual detailing functions where each of the responsibilities to be met by employee according to his office.
URI : http://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/13630
Aparece en las colecciones: TESIS AJSA

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