Análisis y evaluación de la cartera de crédito en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cacpe - Loja sucursal Malacatos en el período 2011 – 2012

Abstract

En el presente trabajo de tesis denominado “ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CACPE - LOJA SUCURSAL MALACATOS EN EL PERÍODO 2011 – 2012” se expone la situación con que cuenta la Cartera de Crédito. El objetivo general es Analizar y Evaluar la Cartera de Crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito CACPE – LOJA, Sucursal Malacatos en el periodo 2011 – 2012, mientras que los específicos son: A) Analizar la cartera vigente y vencida que tiene la cooperativa en el período 2011 – 2012. B) Determinar la morosidad y riesgo financiero de las diferentes carteras. C) Establecer las estrategias competitivas que se utilizan en el entorno financiero dentro del proceso de cobranzas. Para realizar el Análisis y Evaluación a la Cartera de Crédito, se realizó un estudio analítico, descriptivo y explicativo de todas las carteras que conforman la Cartera de Crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito CACPE - LOJA Sucursal Malacatos y luego se los representó gráficamente para su mejor comprensión, así como un análisis horizontal por rubro de cartera que permitió determinar los niveles de morosidad de las carteras y las colocaciones de las mismas, para luego aplicar indicadores de morosidad y de esta manera conocer cuál es la morosidad con que cuenta la misma. Se pudo constatar una mayor concentración en la cartera de consumo por vencer con un 92,71% la misma que financia la adquisición de vehículos, estudios de cuarto nivel, casa linda, crédito de inicio de clases, y convenios institucionales; y el análisis comparativo, en el cual se pudo evidenciar a la cartera de microempresa por vencer que ha incrementado significativamente de un año a otro con un monto del 135,84%, la de consumo que no devenga interese con el 94,06%; y seguidamente tenemos las provisiones con el 45,16%. Los procedimientos que se realizaron tanto estadísticos como matemáticos permitieron el desarrollar de los indicadores de morosidad que se aplicaron a la Cartera de Crédito, contando con una morosidad bruta del 3,43% para el año 2012, siendo esta superior a la del 2011 que fue de 2,14%. Es así, que se procede a construir una Propuesta Alternativa en la cual se establecen estrategias para la recuperación de la cartera, presenta: objetivos, políticas, alcance y tiempo, el documento está destinado al personal de crédito y cobranzas de la cooperativa en la que se asigna responsabilidades y funciones al personal, para obtener márgenes de recuperación aceptables, con delimitaciones de funciones y responsables de la recuperación de créditos, con la finalidad de que la cooperativa se considere cada día más sólida y que permita orientar sus recursos al beneficio social. Finalmente se concluye que los créditos de consumo son los que tienen mayor participación en el periodo 2012 los mismos que cuentan con un 92,71% del total de la cartera de crédito, lo cual refleja la gran aceptación de crédito de consumo que ofrece la entidad a los habitantes de la parroquia Malacatos, para lo cual se recomienda la revisión y mejoramiento del Manual de Crédito de la Cooperativa con el objetivo de que las políticas y procedimientos expuestos sean aplicables de acuerdo a las necesidades y al desarrollo de la entidad como de los socios, dando a conocer los productos que ofrece la cooperativa y así diversificar la estructura de la cartera de crédito. Así mismo realizar un seguimiento minucioso y constante a los clientes que requieren y han adquirido préstamos con la finalidad de conocer su capacidad de pago y disminuir la morosidad dentro de la cartera, además se podrá promover a un mejor manejo de cartera, lo cual va a optimizar los recursos.