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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/12299| Título : | Examen especial a la cuenta cartera vencida del gobierno autónomo descentralizado municipal del cantón Aguarico, provincia de Orellana durante el periodo 2014 |
| Autor : | Morocho Pintado, Adalberto Fausto Cordovillo Ocaña, Lourdes Lucila |
| Palabras clave : | CARTERA VENCIDA ENTIDAD FINANCIERA |
| Fecha de publicación : | 2016 |
| Resumen : | El trabajo de tesis intitulado “EXAMEN ESPECIAL A LA CUENTA CARTERA VENCIDA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTÓN AGUARICO, PROVINCIA DE ORELLANA DURANTE EL PERIDO 2014”, estuvo orientada a evaluar el grado de eficiencia y efectividad y el grado de cumplimiento del sistema de control interno en razón a la cuenta cartera vencida, para detectar posibles irregularidades y establecer medidas correctivas que vayan en pos del mejoramiento de la gestión municipal y presentar el informe final sobre los resultados obtenidos. Con el Examen Especial se dio cumplimiento a los objetivos mediante un análisis interno a la entidad para conocer los procedimientos, métodos y procesos que se utiliza en las recaudaciones de impuestos, tasas y otros servicios a fin de evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y normativas vigentes, aplicables a la cuenta cartera vencida. Se aplicó técnicas y procedimientos de auditoría en la documentación, comprobantes y evidencias que se presentan en la recaudación de cartera vencida; finalmente se realizó el informe con los respectivos comentarios,conclusiones y recomendaciones que dieron como resultado de los hallazgos efectuados en el Examen Especial. Como conclusión del trabajo ejecutado se establece que carece de control interno y no se cumplen en su totalidad las normativas vigentes; existiendo un nivel de riegos alto por lo tanto existe un nivel de confianza bajo. Para lo cual se plantean alternativas para mejorar la gestión de recaudación. |
| Descripción : | The thesis entitled "SPECIAL REVIEW ACCOUNT NONPERFORMING LOANS GOVERNMENT AUTONOMOUS DECENTRALIZED CITY OF CANTON AGUARICO, ORELLANA PROVINCE FOR THE PERIOD 2014", was aimed at evaluating the efficiency and effectiveness and the degree of compliance control system internal because the portfolio has expired, to detect possible irregularities and establish corrective measures to be towards the improvement of municipal management and submit the final report on the results once. With the special examination were complied with the objectives through an internal analysis to the entity for procedures, methods and processes used in collection of taxes, fees and other services to assess the degree of compliance of laws regulations and regulations applicable to the account nonperforming loans. Techniques and procedures applied in the audit documentation, records and evidence presented in the collection of nonperforming loans; finally the report with the respective comments, conclusions and recommendations resulted from the findings made in the Special Examination was performed. In conclusion of the work performed it provides that lacks internal control and not fully met the regulations; having a high level of risks therefore there is a low confidence. For which alternatives are raised to improve collection management. |
| URI : | http://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/12299 |
| Aparece en las colecciones: | Biblioteca F.A.R.N.R |
Ficheros en este ítem:
| Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
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