LA BANCARIZACIÓN COMO MECANISMO DE CONTROL FISCAL

Abstract

La bancarización nace de la necesidad de integración de los sistemas financieros y tributarios de una Nación, su nacimiento como tal se da en respuesta de los salvatajes Estatales como medidas de potenciación de las economías de los Estados que han caído dentro de las burbujas financieras y económicas; burbujas que tienen su origen en las fluctuaciones del comercio internacional, mismo que en su desaceleración exponía una debacle y ruptura de los planes de Estado que se sustentaban. De lo expuesto la bancarización se origina en un primer momento solo dentro del ámbito financiero, como una idea de fiscalización y control de los subsidios que en épocas de austeridad Estatal, en las que se suponían una ayuda a sus ciudadanos desde la óptica paternalista del Estado; la bancarización en aquellos momentos sugería que todas las ayudas económicas que se singularizaban a una sola persona como los subsidios a la producción, comercio y agro, debían realizar los pagos solo mediante transferencia bancaria, dentro de todo el circulo de comercio; es decir, desde el productor o proveedor, pasando por los intermediadores y finalizando con la persona o institución que era la beneficiaria, obviando la materia monetaria, dando así los primeros conceptos de comercio electrónico, en el cual las adquisiciones no suponían la utilización del metal monetario sino de una acción con valor adquisitiva, que a su vez ayudaba a el Estado a no tener gastos por la mantención de la moneda y no suponía preocupación de la liquidez monetaria. Par las ultimas décadas de la economía mundial y en el auge de unos de servicios y sistemas bancarios por parte de los ciudadanos se desarrolló una normativa casi completa sobre las atribuciones de las entidades financieras en los ámbitos de control de blanqueamientos de divisas y un sinnúmero de delitos económicos que se puedan suscitar en el transcurso del tiempo; y con la evolución de los mercados a nivel mundial, que a su vez se desarrollaba a la par de las normas tributarias nace la bancarización como un sistema y mecanismo de control fiscal, disponiendo a su favor que las atribuciones legales propias del sistema bancario, son directamente necesarias para el control de la exigibilidad tributaria, mediando nada más de una normativa articulante entre los dos sistemas, para que sea efectiva.