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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/22369
Título : | AUDITORÍA DE GESTIÓN AL DEPARTAMENTO FINANCIERO DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DEL CANTÓN PALTAS DEL PERÍODO 2017 |
Autor : | Torres Chiriboga, Deysi Yane ARMIJOS SOTO., JANDRY RONEY |
Palabras clave : | CONTABILIDAD AUDITORIA FINANCIERA FINANCIERO |
Fecha de publicación : | ago-2019 |
Editorial : | Loja, 23 de agosto |
Resumen : | La presente tesis denominada “AUDITORÍA DE GESTIÓN AL DEPARTAMENTO FINANCIERO DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DEL CANTÓN PALTAS DEL PERIODO 2017”, tiene como finalidad evaluar el control interno y desempeño del departamento financiero a través de la aplicación de la Auditoría de Gestión, permitiendo la misma verificar el nivel de cumplimiento a las disposiciones legales, reglamentarias y demás normativas vigentes, además tiene como propósito la aplicabilidad de indicadores de gestión que ayude a determinar el grado de eficacia, eficiencia, calidad y economía, con que el departamento realizó sus tareas encomendadas. En miras a dar cumplimiento a la totalidad de las fases de auditoría, se inició como primera instancia conociendo la entidad y sus operaciones, recolectando información y documentación general en la que se fundamentó la preparación del FODA institucional, posteriormente de un análisis y de acopiar más documentación se elaboró el programa de auditoría en el que se estipuló el procedimiento a seguir para la fase de ejecución, en la misma que se elaboró las cédulas narrativas y analíticas aplicadas a cada subcomponente del componente financiero, cada uno de estos procedimientos está sustentado con sus respectivos papeles de trabajo, que aplicando las técnicas y procedimientos de auditoría se pudo 3 obtener evidencia suficiente y pertinente, que fundamente las opiniones del auditor para emisión posterior del informe de auditoría, el mismo que estará integrado con comentarios conclusiones y recomendaciones, estas últimas de inmediata e indispensable aplicabilidad, por lo que se realizará el cronograma de seguimiento a dichas recomendaciones, completando de tal manera el proceso integral de auditoría en todas sus etapas. Respecto a la evaluación de control interno y de la gestión del Departamento Financiero del GAD de Paltas, se puede enunciar que no se ha elaborado un Plan Plurianual que ayude a determinar una adecuada planificación operativa y presupuestaria, además que existe ausencia de Auditoría a los Estados Financieros al GADP lo que ocasiona que la información financiera carezca de credibilidad e incertidumbre en las decisiones administrativas. Al concluir la presente tesis y en cumplimiento del proceso de auditoría se emite el respectivo informe de auditoría, detallándose los principales hallazgos y debilidades del Departamento Financiero del GAD de Paltas en los respectivos comentarios y conclusiones, adicional a estos se emite las respectivas recomendaciones que ayude a solventar dichos problemas y falencias encontradas, las mismas son de importancia e inmediata aplicabilidad por la Ilustre Municipalidad para que su línea de gestión se direccione al adecuado cumplimiento de la planificación estratégica. |
Descripción : | This thesis called "AUDIT OF MANAGEMENT TO THE FINANCIAL DEPARTMENT OF THE DECENTRALIZED AUTONOMOUS GOVERNMENT OF THE CANTON PALTAS OF THE 2017 PERIOD", has the purpose of evaluating the internal control and performance of the financial department through the application of the Audit of Management, allowing the same to verify the level of compliance with the legal provisions, regulations and other regulations in force, also has as its purpose the applicability of management indicators that help determine the degree of effectiveness, efficiency, quality and economy, with which the department performed its mandated tasks. In order to comply with all the phases of the audit, it was initiated as a first instance by knowing the entity and its operations, collecting information and general documentation on which the preparation of the institutional SWOT was based, after an analysis and gathering more documentation the audit program was elaborated in which the procedure to be followed for the execution phase was stipulated, in which the narrative and analytical cards applied to each subcomponent of the financial component were elaborated, each of these procedures is supported with its respective working papers, which applying the audit techniques and procedures, could obtain sufficient and pertinent evidence to support the auditor's opinions for subsequent issuance of the audit report, which will be integrated with comments 5 conclusions and recommendations, the latter of immediate and indispensable applicability, for or that the follow-up schedule will be made to said recommendations, thus completing the integral audit process in all its stages. Regarding the evaluation of internal control and the management of the Financial Department of the GAD of Paltas, it can be stated that a Multi- Year Plan has not been prepared to help determine an adequate operational and budgetary planning, in addition to the absence of State Audit. Financial data to the GADP, which causes financial information to lack credibility and uncertainty in administrative decisions. At the conclusion of this thesis and in compliance with the audit process, the respective audit report is issued, detailing the main findings and weaknesses of the GAD Finance Department of Paltas in the respective comments and conclusions, in addition to these the respective recommendations are issued to help to solve said problems and shortcomings found, they are of importance and immediate applicability by the Municipality to ensure that its management line is directed to the adequate compliance of the strategic planning. |
URI : | http://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/22369 |
Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
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