PLANIFICACIÓN FINANCIERA EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CATAMAYO LTDA., DEL CANTÓN CATAMAYO, PERÍODO 2018-2022

Abstract

El trabajo de tesis titulado: “PLANIFICACIÓN FINANCIERA EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CATAMAYO LTDA., DEL CANTÓN CATAMAYO, PERÍODO 2018-2022”, se lo realizó de acuerdo a lo estipulado en el Reglamento de Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja, con el fin de contribuir de forma eficaz para que la entidad pueda optimizar los recursos disponibles y prevenir algunos riesgos de orden económico-financiero en los períodos posteriores. La realización de la tesis inicio con un diagnóstico situacional del entorno financiero de la entidad a través de la matriz FODA, identificando fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas; evidenciando la falta de planificación financiera con el propósito de fortalecer el normal funcionamiento de la institución financiera minimizando el riesgo y aprovechando los recursos financieros. Con estos antecedentes se desarrolla la Planificación Financiera período 2018-2022, para lo cual primero se recolecta información como son los estados financieros del año 2017 y el historial de datos mensuales de los ingresos y egresos propios de la actividad económica de la Cooperativa del año 2017 y del mes de Diciembre del 2016, permitiendo la elaboración del pronóstico de ingresos y gastos, mediante el método de incremento porcentual y con ello elaborar los programas de entradas y salidas del efectivo para los 3 años a proyectar, luego con los valores ya obtenidos se elaboró el Presupuesto del Efectivo, con el fin de prever la futura disponibilidad del efectivo, y, finalmente, proceder a realizar los Estados Financieros Proforma, con el fin de brindar una perspectiva de las condiciones financieras futuras que puede llegar a tener la cooperativa. En función del Estado de Resultado Proyectado se representa el punto de equilibrio donde la Cooperativa mantiene una proporción financiera aceptable. Al finalizar el trabajo de tesis se pudo llegar a concluir que la Cooperativa de Ahorro y Crédito Catamayo Ltda., no cuenta con proyecciones financieras que le permita anticiparse a los requerimientos de fondos que sean necesarios para el desarrollo adecuado de las operaciones institucionales. Los Estados Financieros Proforma muestran un crecimiento considerable en relación al año base, proyectando un incremento de $19,562.53 de Utilidad Neta para el año 2018, mientras que en el año 2022 obtendra $43,281.93, deduciendo que la institución financiera tiene la capacidad de cumplir sus obligaciones y garantizar la seguridad y generar beneficios sobre los recursos de los socios.