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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/21460
Título : | DISEÑO DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LA “COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CREDIAMIGO LTDA.” DE LA CIUDAD DE LOJA |
Autor : | Añazco Narváez, María Enma Maza Torres, Yanela Liceth |
Palabras clave : | CONTABILIDAD CONTROL INTERNO COOPERATIVA DE AHORRO |
Fecha de publicación : | 2018 |
Editorial : | Loja, 26 de octubre |
Resumen : | El trabajo de investigación denominado: DISEÑO DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LA “COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CREDIAMIGO LTDA.” DE LA CIUDAD DE LOJA, se realizó orientado al desarrollo de un sistema de control interno basado en los componentes con el propósito de evaluar y monitorear que las operaciones que se realizan en cada uno de los departamentos de la Cooperativa sean eficientes y contribuyan al logro de los objetivos. Para dar cumplimiento a los objetivos se realizó un diagnóstico sobre las actividades de la Cooperativa para determinar los requerimientos para el diseño del sistema de control interno, considerando los cinco componentes, Ambiente de control, Evaluación de los riesgos, Actividades de control, Información y Comunicación y Actividades de monitoreo; producto de lo cual se determinaron las principales políticas, normas, flujogramas, que son necesarios para el funcionamiento adecuado del control interno. Como resultado del Diseño del Sistema de Control interno, en el Ambiente de Control se deja constancia de los valores institucionales, la competencia profesional, se hizo la propuesta de un organigrama estructural y la asignación de autoridad y responsabilidad, Respecto a la Evaluación de Riesgos en los departamentos de la Cooperativa como son el Departamento de Contabilidad, Departamento de Cumplimiento, Departamento de Sistemas, Departamento de Riesgos, Departamento Legal, Departamento de captaciones, Departamento de Crédito, Departamento de Recursos Humanos y Agencias se consideró los factores tanto internos como externos que afecten a la consecución de los objetivos, se propuso Actividades de Control para reducir el nivel de ocurrencia de riesgos mediante el diseño de procedimientos. Adicionalmente, se determinó diferentes Actividades de Monitoreo como las evaluaciones internas y externas y supervisiones permanentes que deberá realizar el 3 Gerente de la Cooperativa junto con sus directivos con el fin de verificar que el sistema de control interno se mantiene en un adecuado funcionamiento y finalmente se presentó el Diseño de un Sistema de Control Interno para la Cooperativa que le permita tener eficiencia y eficacia en la ejecución de sus operaciones. Finalmente, se propuso diferentes actividades de control en las cuales se diseñó procedimientos y políticas para de esta manera lograr que se cumplan con las diferentes actividades en forma coordinada y con secuencia lógica para la atención oportuna y cumplimiento de obligaciones tributarias, de seguro social, laborales. Para que se brinde seguridad del departamento que tiene a su responsabilidad. |
Descripción : | The research work called: DESIGN OF AN INTERNAL CONTROL SYSTEM FOR THE "COOPERATIVE OF SAVING AND CREDIT CREDIAMIGO LTDA." OF THE CITY OF LOJA, was carried out oriented to the development of an internal control system based on the components with the purpose of evaluate and monitor that the operations carried out in each one of the departments of the Cooperative are efficient and contribute to the achievement of the objectives. In order to comply with the objectives, a diagnosis was made of the activities of the Cooperative to determine the requirements for the design of the internal control system, considering the five components, Control environment, Risk assessment, Control activities, Information and Communication and Monitoring activities; product of which the main policies, standards, flowcharts, which are necessary for the proper functioning of internal control were determined. As a result of the Design of the Internal Control System, the Control Environment records the institutional values, the professional competence, the proposal of a structural organization chart and the assignment of authority and responsibility was made. Regarding the Risk Assessment in The departments of the Cooperative, such as the Accounting Department, the Compliance Department, the Systems Department, the Risk Department, the Legal Department, the Deposits Department, the Credit Department, the Human Resources Department and the Agencies, considered the internal and external factors that affect the achievement of objectives, Control Activities was proposed to reduce the level of occurrence of risks through the design of procedures. Additionally, different Monitoring Activities were determined, such as the internal and external evaluations and permanent supervision that the Manager of the Cooperative will have to carry out together with its executives in order to verify that the internal 5 control system is maintained in an adequate functioning and finally presented The Design of an Internal Control System for the Cooperative that allows it to have efficiency and effectiveness in its operations. Finally, different control activities were proposed in which procedures and policies were designed in order to achieve compliance with the different activities in a coordinated manner and with a logical sequence for timely attention and compliance with tax, social security and labor obligations. . To provide security for the department that has responsibility. |
URI : | http://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/21460 |
Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
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