Análisis y evaluación del riesgo operativo existente en los créditos que ofrece la Cooperativa de Ahorro y Crédito Semillas del Progreso del cantón Saraguro Ltda

Abstract

El presente trabajo investigativo en la que se pone a consideración del lector, tiene como objetivo central él: Analizar y evaluar el riesgo operativo existente en los créditos que ofrece la Cooperativa de Ahorro y Crédito Semillas del Progreso del Cantón Saraguro, explicando que la entidad no cuenta con el respectivo análisis y evaluación del riesgo operativo que afecta a los créditos que esta otorga. El presente estudio se lo focalizó a los factores tantos internos como externos, y a toda la operatividad del crédito de la entidad ya que con la información conseguida se procedió a realizar un minucioso análisis en la cual se determinó la inexistencia del análisis y evaluación del riesgo operativo en los créditos. Para dar cumplimiento con los objetivos planteados se procede a realizar el análisis y evaluación del riesgo operativo en los créditos contenidos en la propuesta, ya que esto se lo efectúo en primer lugar un diagnóstico de los factores internos y externos que afectan a la entidad financiera tales tenemos los procesos internos, las personas, la tecnología de información, la inflación, las tasas de interés, riesgo país, buro de crédito, competencia, la geografía, legal, etc. Para luego poder definir los perfiles de cada uno de estos factores. Se realizó un análisis de fuentes y usos en cuanto a la cartera de crédito de la cooperativa correspondientes al año 2010 en los periodos comprendidos del mes de septiembre, octubre, noviembre y diciembre ya que para realizar este análisis en primera instancia se conoció la estructura de la cartera de crédito de la cooperativa de ahorro y crédito Semillas del Progreso la misma que está compuesta de la siguiente manera: créditos de consumo, microcréditos, créditos comerciales, cartera de créditos de vivienda vencida, cartera de créditos comerciales por vencer, provisiones para créditos incobrables, cartera de créditos ya sean, microcréditos o de consumo tanto por vencer como vencidos, y por último microcréditos que no devengan intereses. También se procedió a realizar el cálculo de la cartera vencida y por vencer que posee la entidad en la cual tenemos que su cartera por vencer tiene un 82.01% y en su cartera de crédito vencida un 6.98% correspondiente al mes de septiembre ya que posteriormente se refleja el porcentaje de los demás meses. De igual forma se elaboró el cálculo de los índices financieros mediante el método PERLAS, el cual permitió conocer que la entidad en cuanto a su Protección posee un 62.19%; en lo referente a su Estructura Financiera con un 9.29%; Rendimientos y Costos tiene un margen financiero del $35977161; en su liquidez cuenta con un porcentaje del 16%; y por último en sus Activos Improductivos revela una morosidad del 7.41% ya que más adelante se analiza cada una de ellas ya que todos estos índices permite determinar la posición financiera real de la entidad. Se determinó la metodología que se podría aplicar en la Cooperativa para la evaluación del riesgo operacional en los créditos que ofrece la Cooperativa ya que tal proceso representa cada una de las matrices realizadas ya que las mismas permitirán que la entidad pueda tener un excelente control ya sean antes, durante y después de efectuar todo el proceso de crédito, de la misma forma tales matrices serán elaboradas mediante los riesgos más importantes que van a ser analizados dentro de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Semillas de Progreso”. Ya que tales se basan en los objetivos estratégicos los mismos que son: Minimizar el Riesgo de Crédito e incrementar la productividad de la cartera y los activos; Minimizar el Riesgo Liquidez y Minimizar el Riesgo de Mercado. Se diseña un modelo de protección del riesgo operativo en lo referente a los créditos que ofrece la Cooperativa ya que mediante este modelo la entidad podrá controlar los riesgos que se le presenten ya sea al inicio, durante o al finalizar todo el proceso crediticio cabe mencionar que el diseño del mismo no asegura el éxito total del control del riesgo operativo en los créditos que ofrece la Cooperativa de Ahorro y Crédito Semillas del Progreso, por lo que se requerirá de alguna política, reglamento que estén direccionados en el correcto control del riesgo, ya que este facilitará la solución del problema y a su vez permitirá fortalecer el trabajo realizado. Después de realizar todos los análisis respectivos se procede a realizar las respectivas conclusiones y recomendaciones las mismas que son expuestas mediante todos los resultados que arrojo todo el trabajo investigativo las misma que le permitirá a la entidad mejorar su proceso de crédito y en sí para su fortalecimiento tanto interno como externo.