Elaboracion de un plan de contingencia para recuperacion de cartera en la cooperativa de ahorro y credito padre julian lorente ltda

Abstract

El riesgo crediticio considerado como el más importante en la intermediación financiera se define como la posibilidad de que los prestatarios no cancelen los préstamos recibidos según las condiciones pactadas en el tiempo y forma convenidas. La colocación de fondos en operaciones productivas también implica asumir el riesgo crediticio con las siguientes repercusiones en la liquidez y en la rentabilidad. Por esta razón, la tarea crucial de la institución financiera de crédito consiste en realizar un análisis previo de alta calidad que posibilite a la misma minimizar el riesgo inherente de cada operación. Es por esta razón que la Cooperativa Padre Julián Lorente, consciente de la problemática busca contar con un plan de contingencia para recuperación de cartera, que le permita cubrir esas eventualidades, para ello se planteo los siguientes objetivos:  Aplicar políticas de gestión en la que señale la capacidad de pago y el endeudamiento del cliente  Otorgar capacitación permanente sobre las políticas de la organización con respecto al crédito a funcionarios y potenciales clientes de la cooperativa  Establecer un plan de Contingencia que disminuya la cartera vencida (morosidad) en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Padre Julián Lorente. Entre los resultados claves de la investigación tenemos: El comité de calificación de Bank Watch Ratings S.A., en base a los estados financieros auditados con corte a Dic- 09 y demás información presentada por la Cooperativa de ahorro y crédito Padre Julián Lorente decidió bajar la calificación de riesgo global de la Cooperativa de “BB-“ a “B”, que de acuerdo a la Resolución JB-2002- 465 de julio 5 del 2002 contiene la siguiente definición: “Aunque esta escala todavía se considera como crédito aceptable, la institución tiene algunas deficiencias significativas. El 95.5% de los ingresos totales que percibe la Cooperativa proviene de los intereses generados por su cartera de créditos de consumo, microcrédito y vivienda. El 89.9% de los fondos disponibles forman parte del activo productivo de la Cooperativa y ascienden a USD 4.48 millones, casi el triple de lo que la Institución mantuvo a Dic-08. El 61.3% está colocado en el Banco Central del Ecuador y el 28.6% constituyen depósitos a la vista en otras Instituciones financieras del país. Los fondos disponibles cubren el 38.0% de los pasivos de corto plazo.; la cartera sigue siendo el activo productivo más importante de la Cooperativa, sin embargo representaba el 81.4% del total de activos y ahora representa únicamente el 69.3; la cartera se destina en su mayoría a cubrir créditos de consumo (53.9%) y en una menor proporción a atender los segmentos microcrédito (24.5%), vivienda (18.6%) y comercial (3.0%). La elaboración de un plan de contingencia crediticio para seguridad del activo más importante de la intermediación financiera, contempla el análisis de los factores de riesgo a los que puede estar expuesta la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Padre Julián Lorente” El Plan de Contingencia Crediticio establece los procedimientos y acciones básicas que se deben ejecutar para afrontar de manera oportuna, ágil y efectiva dichos riesgos. De la investigación realizada se llega a las siguientes conclusiones:  Tomando en consideración que el índice del riesgo crediticio está dentro de los límites que dispone el organismo de supervisión y control, la Cooperativa no debe descuidar los procedimientos y por lo tanto considerará al análisis del riesgo crediticio como un procedimiento eficaz para evitar la morosidad, a través del seguimiento, monitoreo y visitas frecuentes a socios y garantes.  El Consejo de Administración, Gerencia y Jefatura Comercial de la Cooperativa, deberá tomar en cuenta las sugerencias del personal involucrado en los procesos de gestión crediticia con el sano propósito de orientar las políticas y factores de evaluación al tamaño y necesidades de los clientes de la institución.  La implementación del Plan de Contingencia Crediticio en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Padre Julián Lorente” Ltda, permitirá aplicar y mejorar los procedimientos y políticas, tomando en consideración las características de los clientes, el mercado y su entorno, la competencia, etc.  Finalmente, se recomienda a la Gerencia de la Cooperativa, poner en práctica esta propuesta del Plan de Contingencia Crediticio para mitigar la morosidad en los clientes de la cooperativa, para que ejerza control directo dentro de los procesos de colocación y captación.