Proyecto de factibilidad para la creación de la caja de ahorro y crédito para la organización de mujeres de la Pastoral Social de la Diócesis de Loja

Abstract

El presente “PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE LA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO PARA LA ORGANIZACIÓN DE MUJERES DE LA PASTORAL SOCIAL DE LA DIÓCESIS DE LOJA” se desarrolló, con la finalidad de ayudar a las socias de la Organización de Mujeres de la Pastoral Social de Loja, mediante el otorgamiento de créditos los mismos que les permitan mejorar e incrementar sus negocios ya establecidos como elaboración de cerámicas, tejidos, agricultura, y ganadería y de esta manera optimizar sus recursos económicos.

En su primera parte se expone los aspectos metodológicos que se utilizaron en su desarrollo, así como el tamaño de la muestra y los procesos generales subsiguientes de cada estudio.

En el proyecto se realizó diferentes estudios para determinar la factibilidad previa a la ejecución, como: Estudio de Mercado, Estudio Técnico,Estudio Administrativo, y Estudio Económico Financiero.

En el Estudio de Mercado se determinó una demanda insatisfecha por ahorro de $ 41.370,94 para el primer año, misma que llegará a ser según la proyección efectuada de $ 65.235,32, el décimo año de vida útil del proyecto; igualmente se determinó una demanda insatisfecha por crédito de $ 17.693,54 en el primer año, y en el último año de vida útil del proyecto será de $28.036,43.

El tamaño del proyecto se estableció con relación a la capacidad instalada en dólares, para determinar la capacidad instalada en ahorro, se ha tomado en consideración la totalidad de los socias que ahorrarían en la Caja de Ahorro y crédito así como el promedio de ahorro anual; teniendo así que las 355 socias ahorrarán en forma anual $327,77 por socia; lo que da una capacidad instalada en ahorro para el primer año de $129.157,77;Para los siguientes años se ha tomado en cuenta el promedio de ahorro de 11% y de crédito el 15% por socio considerando para este caso datos a nivel de cooperativas.

La capacidad instalada de crédito se determina en función a la demanda insatisfecha y la capacidad instalada de ahorro, quedando establecido como sigue: un cupo anual de crédito de $350.59 por socia multiplicado por 355 socias que accederían a él corresponde a un total colocado en crédito de $ 129.420,30en el primer año de vida útil. Para los siguientes años se ha tomado en cuenta el promedio de ahorro del 15% que es el promedio de crédito por socio considerando para este caso datos a nivel de cooperativas. La capacidad utilizada está determinada en función a la demanda insatisfecha, y será: de ahorro el 35% y la de crédito del 45%. Debido a la DEMANDA INSATISFECHA EXISTENTE

La Caja de Ahorro y Crédito estará situada en las instalaciones del de la Pastoral Social de Loja Edificio CARITAS, ubicada en las calles, Juan José Peña entre 10 de Agosto y Rocafuerte, se ubica en este lugar ya que así lo proponen sus socias debido a que frecuentan constantemente por los programas que maneja la institución, además se debe tomar en cuenta que está en un punto central de la ciudad.

En el estudio administrativo, el tipo de compañía de la organización es Compañía en de Responsabilidad Limitada (debido a que no se ha expedido aún el reglamento a la Ley de Economía Popular y solidaria el capital mínimo será considerado el mínimo para este tipo de compañía), y tendrá como razón social “CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA ORGANIZACIÓN DE MUJERES DE LA PASTORAL SOCIAL DE LA DIÓCESIS DE LOJA” CAOMPS CÍA. LTDA., con una vida útil de 10 años, organización que estará ubicada en Pastoral Social de la Diócesis de Loja, estará ubicada en la ciudad de Loja, en las Instalaciones de la Pastoral Social, Edificio Caritas, ubicada en las calles Juan José Peña entre 10 de Agosto y Rocafuerte. La organización administrativa está estructurada de acuerdo a las necesidades requeridas, manteniendo niveles jerárquicos especificados en los organigramas propuestos en el proyecto y en manual de funciones correspondientes a las actividades establecidas para cada cargo, finalmente se propone conclusiones y recomendaciones sugeridas para que se tome fácilmente las decisiones más convenientes.

En el Estudio Económico se aprecia una inversión inicial de $10.887,84tanto en activos fijos, gastos de operación, capital de trabajo, recursos que son importantes para la ejecución del proyecto, el monto de la inversión que será solventada el 100% por fuente interna, es decir mediante: certificados de aportación que tienen un valor de $11.75, ahorro obligatorio el valor mensual de $10,00 y ahorro a la vista $ 27,31 mensuales hasta el monto que cada socia esté en capacidad de depositar. Para elaborar el presupuesto de cada año del proyecto, se hizo la respectiva depreciación de los activos fijos y la amortización de los activos diferidos; de igual manera se realizó la proyección tanto en la mano de obra directa con el 10% (crecimiento salarial), gastos administrativos, y de operación con el 4,84% de inflación anual Agosto 2010 – Agosto 2011.

Para obtener los resultados del costo total se analizó costos fijos y costos variables y de esta forma poder establecer el costo total anual siendo este para el primer año de $36.107,73 y de $ 65,995.45 para el año 10. Igualmente se calculó los ingresos totales siendo de $ 85.062,23 y el año 10 de $109.564,52; y a partir de esta información se determina el punto de equilibrio de $251.372,48 equivalente al 26% de utilización de la capacidad instalada.

Con el Estado de Pérdidas y Ganancias se demuestra la utilidad o perdida de la empresa es así que el primer año se obtiene una utilidad neta de $ 31.208,49 y en el año diez la utilidad neta es de $ 27.775,28.

De la misma forma se analizó el flujo de caja ya que es fundamental en el proyecto, obteniendo en el estudio un flujo de caja en el primer año de $31.996,61 en el primer año, y en el décimo año se obtiene un efectivo en caja de $27.981,26.

Finalmente con los indicadores de la evaluación financiera VAN RBC, PRC, TIR, AS se valoró el proyecto; llegando a determinar la rentabilidad factibilidad del mismo. Ya que en el VAN se comprueba la rentabilidad del proyecto porque supera la inversión inicial, se obtiene un VAN de $163.578,78

En el proyecto, la Relación Beneficio Costo, es mayor que uno (3,60) indicador que sustenta la realización del proyecto, esto quiere decir que por cada dólar invertido se recibirá $ 2,60 de utilidad. La inversión original del proyecto y de acuerdo a la fórmula utilizada en el Periodo de Recuperación de la Inversión se recuperará en 8 meses y 18 días., esto significa que en este tiempo recuperamos nuestra inversión en la Caja de Ahorro y Crédito.

La Tasa Interna de Retorno supera a la Tasa de Oportunidad de cualquier otra inversión realizada que corresponde al 12%; y se obtiene una TIR en el proyecto de 302,70% siendo este valor satisfactorio para la ejecución del proyecto.

Finalmente en la evaluación financiera, con el análisis de sensibilidad del proyecto se puede medir si le afecta o no al proyecto el incremento en los costosen un 21% obteniéndose un coeficiente de sensibilidad de 0,00044; y la disminución en los ingresos en un 21% resulta un coeficiente de sensibilidad de 0.00018; siendo los coeficientes valores POSITIVOS y menores a 1 por lo tanto el proyecto no es sensible a estos cambios.

Finalmente se concluye el trabajo indicando la bibliografía, y los anexos, que representa la base para interpretar de mejor manera el desarrollo de la tesis, incluido ficha de resumen, formato de la encuesta.