Diagnóstico y planeación financiera a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Cristo Rey” de la ciudad de Loja. Periodos 2023 – 2027

Abstract

La planeación financiera contribuye a mejorar la sostenibilidad financiera de las entidades a mediano y largo plazo. Su eficiente estructuración e implementación fortalecen la realidad económica y financiera de las cooperativas. Por lo tanto, la presente investigación tuvo como finalidad realizar una planeación financiera para la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Cristo Rey” de la ciudad de Loja para los años 2023 a 2027, cuya importancia se centra en el conocimiento de la situación económica de la cooperativa para posteriormente plasmar una planificación que permita una correcta administración de los recursos financieros y toma de decisiones. La investigación fue de tipo descriptiva no experimental con información de corte transversal. Los métodos de estudio empleados fueron científico, descriptivo, sintético, y matemático. En ese sentido, la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Cristo Rey” fue el objeto del presente estudio y el marco temporal fueron los años 2023 a 2027, como periodo de proyección. Los datos empleados para la investigación fueron obtenidos de los estados financieros debidamente legalizados por los funcionarios de la institución, específicamente el estado de resultados y balance general de los años 2020 y 2021. Entre los principales hallazgos se determinó que los activos de la cooperativa han sido financiados en más del 70,00% con pasivos, y que han crecido en 16,00% al año 2021. La aplicación de indicadores financieros sugiere deficiencias en la proporción de activos improductivos, en la eficiencia operativa y en la rentabilidad. Con la planeación financiera se ha logrado plantear una meta de crecimiento sostenido de 8,85% anual, por lo que, con su aplicación se espera que la cooperativa aumente su valor económico siempre que se apeguen al punto de equilibrio establecido, y que se combinen eficientemente las políticas y estrategias económicas, financieras y administrativas.