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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/30107| Título : | Examen especial a las cuentas por cobrar de la Cooperativa de Transportes Sur Oriente de la ciudad de Loja, periodo 2022 |
| Autor : | Calvas Márquez, Jonathan Stalin |
| Palabras clave : | CONTABILIDAD Y AUDITORIA COOPERATIVAS AUDITORIA LOJA |
| Fecha de publicación : | 25-jun-2024 |
| Editorial : | Universidad Nacional de Loja |
| Resumen : | El presente Trabajo de Integración Curricular denominado “Examen especial a las cuentas por cobrar de la Cooperativa de Transportes Sur Oriente de la ciudad de Loja, periodo 2022”. Estuvo orientado a cumplir los objetivos planteados que hacen referencia a; evaluar el control interno implementado en las cuentas por cobrar en la determinación del cumplimiento de los saldos presentados por la Cooperativa de Transportes Sur Oriente; determinar la razonabilidad de los saldos presentes en el componente cuentas por cobrar, de la Cooperativa de Transportes Sur Oriente; elaborar un informe de examen especial que sirva para la toma acertada de las decisiones de la Cooperativa de Transportes Sur Oriente. Para llevar a cabo el examen especial, se realizó una visita previa a las oficinas de la Cooperativa de Transportes Sur Oriente, con la finalidad de obtener información oportuna que permitiera mostrar una visión más clara de la cooperativa, posteriormente el trabajo se desarrolló en tres fases, en la primera etapa la planificación, se realizó el memorándum de planificación preliminar y especifica, donde se conoce todo acerca de la cooperativa y sobre cómo se está llevando las actividades de la misma, además de recabar información tanto cualitativa como cuantitativa; en la segunda fase ejecución, se elaboró y ejecuto el programa de auditoría, donde se aplicó un cuestionario de control interno y se diseñó papeles de trabajo, que ayuden a determinar la razonabilidad de los saldos presentados en los estados financieros; y en la tercera fase comunicación de resultados, se redactó el informe de examen especial donde se detalla los hallazgos encontrados con sus respectivos cometarios, conclusiones y recomendaciones. Como principal hallazgo encontrado, se determina que la Cooperativa de Transportes Sur Oriente, no cuenta con políticas de control interno para lo que son cuentas por cobrar lo que provoca las diferentes debilidades encontradas en esta cuenta, por lo que se sugiere desarrollar políticas de control en beneficio de la cooperativa para minimizar riesgos y alcanzar los objetivos propuestos. |
| Descripción : | This Curricular Integration Work called “Special examination of the accounts receivable of the Sur Oriente Transport Cooperative of the city of Loja, period 2022”. It was aimed at meeting the stated objectives that refer to; evaluate the internal control implemented in accounts receivable in determining compliance with the balances presented by the Cooperativa de Transportes Sur Oriente; determine the reasonableness of the balances present in the accounts receivable component of the Cooperativa de Transportes Sur Oriente; prepare a special examination report that serves to make the correct decisions of the Sur Oriente Transport Cooperative. To carry out the special examination, a prior visit was made to the offices of the Cooperativa de Transportes Sur Oriente, with the purpose of obtaining timely information that would allow a clearer vision of the cooperative to be shown. Subsequently, the work was developed in three phases. In the first planning stage, the preliminary and specific planning memorandum was prepared, where everything is known about the cooperative and how its activities are being carried out, in addition to collecting both qualitative and quantitative information; In the second execution phase, the audit program was developed and executed, where an internal control questionnaire was applied and work papers were designed to help determine the reasonableness of the balances presented in the financial statements; and in the third phase, communication of results, the special examination report was written detailing the findings with their respective comments, conclusions and recommendations. As the main finding found, it is determined that the Cooperativa de Transportes Sur Oriente does not have internal control policies for what are accounts receivable, which causes the different weaknesses found in this account, so it is suggested to develop control policies. for the benefit of the cooperative to minimize risks and achieve the proposed objectives. |
| URI : | https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/30107 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
Ficheros en este ítem:
| Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
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