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Campo DC Valor Lengua/Idioma
dc.contributor.advisorPardo Villalta, Yomar Rocío-
dc.contributor.authorFernández Villalta, Fernanda Isabel-
dc.date.accessioned2024-02-19T16:05:44Z-
dc.date.available2024-02-19T16:05:44Z-
dc.date.issued2024-02-19-
dc.identifier.urihttps://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/29131-
dc.descriptionThis Curricular Integration Work, entitled Special Examination of the Current Assets component of “Ferdhy Cía. Ltda.” of the city of Zamora, period 2021, focused on fulfilling the general objective of applying a Special Examination to the company, in order to determine the reasonableness of the information reflected in the examined items and to prepare a report that included comments, conclusions, and recommendations for each operation observed. To carry out the Special Examination, several visits were made to the company’s facilities in order to obtain information that would allow the development and fulfillment of the three phases of the Special Examination: The first phase, Planning, began with a previous visit to the company to obtain information for the drafting of the preliminary and specific planning report, the preparation of audit programs, and the respective internal control questionnaires. The second phase, Execution, consisted of fieldwork, where the programs and questionnaires were applied to evaluate the reasonableness of the balances, examining the procedures and verifying compliance with current regulations. Also, the truthfulness and integrity of the working papers that allowed the identification of the findings found were verified. The third phase, Communication of Results, allowed the execution of the Special Examination Report in which the Manager of the company was informed about how the financial resources have been managed and the performance of audits or permanent special examinations was recommended in order to examine the weaknesses that represent significant risks for the company. According to the Special Examination report, weaknesses were found in the company’s internal control. Some of these weaknesses include the absence of policies designed to control the handling, use, and protection of cash; lack of surprise cash counts to determine their existence and verify the equality of accounting balances; untimely and unrecorded bank deposits in accounting books; no periodic analysis and review of the age of Documents and Accounts Receivable from Customers to identify possible uncollectibility risks; absence of policies describing controls to prevent and detect inventory theft or loss; lack of clear policies and procedures for the cancellation or refund of unused advance payments; finally, the lack of periodic internal or external audits to evaluate the effectiveness of internal controls related to advance payments. It can be concluded that the objectives set for this work were achieved, as evidenced by the results obtained, which were presented in the Special Examination report.es_ES
dc.description.abstractEl presente Trabajo de Integración Curricular, titulado Examen Especial al componente Activo Corriente de “Ferdhy Cía. Ltda.” de la ciudad de Zamora, periodo 2021, se centró en cumplir con el objetivo general que consistía en aplicar un Examen Especial a la compañía, con el fin de determinar la razonabilidad de la información reflejada en los rubros examinados y elaborar un informe que incluyera comentarios, conclusiones y recomendaciones para cada operación observada. Para llevar a cabo el Examen Especial, se realizaron varias visitas a las instalaciones de la compañía con el fin de obtener información que permitiera el desarrollo y cumplimiento de las tres fases del Examen Especial: La primera fase, Planificación, comenzó con una visita previa a la empresa para obtener información para la redacción del reporte de planificación preliminar y específica, elaboración de los programas de auditoría y los respectivos cuestionarios de control interno. La segunda fase, Ejecución, consistió en el trabajo de campo, donde se aplicaron los programas y cuestionarios para evaluar la razonabilidad de los saldos, examinando los procedimientos y verificando el cumplimiento de la normativa vigente. También, se comprobó la veracidad e integridad de los papeles de trabajo que permitieron la identificación de los hallazgos encontrados. La tercera fase, Comunicación de Resultados, permitió ejecutar el Informe del Examen Especial en el cual se informó al Gerente de la compañía sobre cómo se han manejado los recursos financieros y se recomendó la realización de auditorías o exámenes especiales permanentes a fin de examinar las debilidades que representan riesgos significativos para la compañía. De acuerdo con el informe del Examen Especial, se encontraron debilidades en el control interno de la empresa. Algunas de estas debilidades incluyen la inexistencia de políticas diseñadas para controlar el manejo, uso y protección del efectivo; falta de arqueos de caja sorpresivos para determinar su existencia y comprobar la igualdad de los saldos contables; depósitos bancarios no realizados de manera oportuna y no registrados oportunamente en los libros contables; no se realizan análisis y revisiones periódicas de la antigüedad de los Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes para identificar posibles riesgos de incobrabilidad; inexistencia de políticas que describan los controles para prevenir y detectar el robo o la pérdida de inventario; falta de políticas y procedimientos claros para la cancelación o reembolso de los pagos anticipados no utilizados; finalmente, la no realización de auditorías internas o externas periódicos que permitan evaluar la efectividad de los controles internos relacionados con los pagos anticipados. Se puede concluir que los objetivos planteados para este trabajo se lograron, como se evidencia en los resultados obtenidos, los cuales se presentaron en el informe de examen especial.es_ES
dc.format.extent304 p.es_ES
dc.language.isospaes_ES
dc.publisherUniversidad Nacional de Lojaes_ES
dc.rightsopenAccesses_ES
dc.subjectCONTABILIDAD Y AUDITORIAes_ES
dc.subjectEXAMEN ESPECIALes_ES
dc.subjectFERRETERIAes_ES
dc.subjectZAMORAes_ES
dc.titleExamen especial a la cuenta activo corriente de la empresa ferretería “ferdhy cia. ltda.” de la ciudad de zamora, periodo 2021es_ES
dc.typebachelorThesises_ES
Aparece en las colecciones: TRABAJOS DE TITULACION FJSA

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