Evaluación de la Cartera de Crédito de las COAC Segmento 1 de la ciudad de Loja y su impacto en la Información Financiera, periodo 2020-2022

Abstract

La evaluación se enfoca en los indicadores clave de la cartera de crédito, riesgo y provisiones, y su impacto en los resultados financieros de tres cooperativas: COAC Manuel Esteban Godoy, COAC Padre Julián Lorente y COAC de la Pequeña Empresa de Loja, se analizó la morosidad de la cartera en los años 2020, 2021 y 2022 para cada entidad, determinando un aumento gradual en la morosidad en todas las cooperativas a medida que avanzaban los años, debido a los efectos continuos de la pandemia en la economía. Se examinó la cobertura de cartera improductiva a través de la provisión en relación con la morosidad, todas las cooperativas mantuvieron una cobertura alta, indicando precaución en tiempos de incertidumbre, se empleó un enfoque analítico que combina indicadores financieros como el ROE (Retorno sobre el Patrimonio) y el ROA (Retorno sobre los Activos). Asimismo, se utilizó el análisis de correlaciones para identificar posibles relaciones entre estos indicadores, la morosidad, y las provisiones. Se analizaron los factores que ejercen influencia sobre la cartera crediticia, abordando aspectos como la cartera novada, refinanciada, reestructurada y cartera castigada; se implementó una entrevista estructurada, diseñada meticulosamente, con el propósito de explorar a detalle el proceso de las operaciones de crédito, permitiendo una comprensión profunda de cómo estos elementos intrincados impactan directamente en la gestión de la cartera crediticia. La morosidad está influenciada por la pandemia COVID-19, sobreendeudamiento y falta de liquidez, se propuso una serie de estrategias para abordar estas problemáticas y mejorar la recuperación de cartera; entre ellas, la renegociación de deudas mediante novaciones, el otorgamiento de créditos preferenciales a socios AAA y una segmentación efectiva de deudores para optimizar la gestión de cobranzas.