Planeación financiera a la empresa “Importadora Ortega Cía. Ltda.” de la ciudad de Loja, periodo 2023-2027

Abstract

El presente Trabajo de Integración Curricular “PLANEACIÓN FINANCIERA A LA EMPRESA “IMPORTADORA ORTEGA CÍA. LTDA.” DE LA CIUDAD DE LOJA, PERIODO 2023-2027.”, se desarrolló con la finalidad de implementar el uso de una herramienta financiera como lo es la Planeación Financiera, de acuerdo a las actividades económicas que por naturaleza realiza la empresa, misma que permite brindar un aporte significativo al personal administrativo de la empresa. Para dar cumplimiento a los objetivos específicos se inició con la recopilación de información y estados financieros de la empresa de los años 2020 y 2021, que permiten conocer cuál es la situación económica – financiera. Se desarrollo un pronóstico de compras y ventas, con el fin de conocer cuáles serían los resultados económicos proyectados, que permiten aprovechar al máximo las oportunidades, minimizando riesgos y utilizando como información base las ventas y compras históricas del 2020 y 2021, los cuales sirvieron para proyectarse del 2023 al 2027, teniendo en cuenta que el 2022 no se lo pudo proyectar debido a que el presente trabajo se realizó a mediados del año 2022, aplicando el método de porcentaje incremental se determinó el incremento que se aplicara mensualmente, los cuales nos permitieron conocer que los meses en la cual la empresa vende más son marzo, mayo, agosto y diciembre. Luego se realizó el presupuesto de efectivo para pronosticar futuras entradas y salidas del dinero para la empresa y prevenir cualquier situación futura que se pueda presentar, considerando los programas de entradas y salidas de efectivo, aplicando el porcentaje de incremento de ingresos y gastos, tomando en consideración las ventas y compras pronosticadas para los años de estudio. Las salidas de efectivo consideraron, además de lo antes mencionado, sueldos y salarios del 2020 y 2021 para el cálculo de los porcentajes de incrementos salariales y demás beneficios sociales. Posteriormente se elaboró el Estado de Resultados y de Situación Financiera Proforma con la finalidad de conocer cuáles serían los ingresos, costos y gastos esperados para los años subsiguientes, incrementando cada año de acuerdo al volumen de las ventas pronosticadas; para finalizar se desarrolló el Punto de Equilibrio de los años proyectados, que permitió determinar cuál sería la rentabilidad de la empresa para los futuros años.

3 Finalmente se describe las conclusiones y recomendaciones que son redactadas en base a los resultados que se obtienen por lo cual se concluye que la empresa Importadora Ortega Cía. Ltda., no cuenta con una planeación financiera a largo plazo, con un presupuesto de caja, pronósticos de ventas, así como políticas de ventas y cobro, lo cual ocasiona que no se pueda conocer la situación financiera futura para la toma de decisiones tanto de prevención como de incremento de rentabilidad económica y financiera.