Diagnóstico financiero de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Microempresa “Fortuna”, periodo 2020-2021

Abstract

Actualmente la tarea de los gerentes de tomar decisiones acertadas para maximizar el valor económico de las instituciones financieras es ardua, y conlleva una gran responsabilidad, por ello el manejo y aplicación de indicadores financieros constituye una herramienta fundamental para facilitar sus labores. La presente investigación tiene como finalidad realizar un diagnóstico financiero de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Microempresa Fortuna en el periodo 2020- 2021. Esta investigación fue de tipo descriptiva y explicativa debido a que se realizó el análisis de los estados financieros de la entidad con el fin de identificar debilidades y problemas existentes. Para identificar la situación económica y financiera de la entidad se aplicó algunas herramientas financieras como en análisis horizontal, vertical y el Sistema de Monitoreo PERLAS a los estados financieros de la entidad. Los principales resultados que se obtuvieron demuestran que, los activos en el 2021 tuvieron un crecimiento del 8% con respecto al 2020. Dentro de la estructura del activo la cuenta más representativa en 2021 es la cartera de crédito con 72% siendo esto adecuado debido a que su principal actividad es la captación y colocación de recursos. Así mismo, se evidenció que los indicadores de protección, liquidez, señales de crecimiento rentabilidad y protección de activos están dentro de la meta establecida en la metodología PERLAS, sin embargo, existe un elevado nivel de activos improductivos que no generan rendimientos a la institución, para lo cual se propone un plan para mejorar los problemas encontrados. En conclusión, la institución se encuentra en buena situación de acuerdo a aplicación de las herramientas financieras lo que le ha permitido contar con una buena posición en el mercado.