Auditoría de gestión a la dirección general de riego y gestión ambiental del gobierno provincial de Loja. periodo 2020

Abstract

La tesis titulada “AUDITORÍA DE GESTIÓN A LA DIRECCIÓN GENERAL DE RIEGO Y GESTIÓN AMBIENTAL DEL GOBIERNO PROVINCIAL DE LOJA. PERIODO 2020.”, se desarrolló con la finalidad de evaluar el sistema de control interno y verificar el cumplimiento de políticas, planes, programas y proyectos en base a la normativa vigente de la institución en los ámbitos de Riego, Calidad Ambiental y manejo de Cuencas Hídricas; y, determinar la eficiencia, eficacia y economía en las actividades desarrolladas en el periodo examinado y evaluar si los resultados alcanzados están acorde a los objetivos y metas planteadas. La metodología utilizada para este estudio se fundamenta en la ejecución de las cinco fases que establece la Auditoría de Gestión que se describe, Primera Fase, CONOCIMIENTO PRELIMINAR: establece la visita previa a la institución, conocer la situación de la entidad, elaborar el FODA y realizar un diagnóstico general; Segunda Fase, PLANIFICACIÓN: identificar y preparar las herramientas para evaluar el sistema de control interno; Tercera Fase, EJECUCIÓN: es la aplicación de los programas de auditoría y la preparación de los papeles de trabajo que respaldan el informe; Cuarta Fase, COMUNICACIÓN DE RESULTADOS: corresponde la preparación, redacción y presentación del informe final de la auditoría; Quinta Fase, SEGUIMIENTO: es la comprobación de la aplicación de las recomendaciones propuestas en el informe definitivo después de un año. Los resultados encontrados al evaluar el sistema de control interno de la Dirección General de Riego y Gestión Ambiental, se resumen en los siguientes términos: falta de un plan de capacitación del personal que ingresa por primera vez y del personal de planta provocando el desconocimiento y confusión al dar información requería; escasez de procesos de evaluación del personal que permitan conocer el rendimiento y productividad para comparar con los niveles de eficiencia establecidos para cada función, actividad o tarea que se realiza con el fin de detectar si existen desviaciones y tomar los correctivos para mejorar la gestión de la entidad; incumplimiento en la capacitación, entrenamiento y desarrollo profesional de los servidores de la Dirección donde se realizó el estudio, provocando la desactualización de conocimientos; falta de aplicación de indicadores de gestión con el fin de evaluar los objetivos y la eficiencia de la gestión en los proyectos en desarrollo; desconocimiento de las funciones asociadas al cargo que desempeñan, debido a que el Orgánico Funcional de la institución solo describe las funciones de autoridades de altos rangos jerárquicos; la no colaboración del Departamento de Talento Humano impidió conocer la asistencia del personal o sus puestos de trabajo antes, durante y después de la pandemia, solo se conoció la existencia de registros de los trabajos realizados durante el teletrabajo y que se reportaron en las oficinas de la Dirección General de Riesgo y Gestión Ambiental.