PLANEACIÓN FINANCIERA EN EL AUTOSERVICIO MEGA SHOP DE LA CIUDAD DE CATACOCHA, PERIODO 2018 – 2022

Abstract

El presente trabajo de tesis designado: “PLANEACIÓN FINANCIERA EN EL AUTOSERVICIO MEGA SHOP DE LA CIUDAD DE CATACOCHA, PERIODO 2018 – 2022”; se desarrolló en base a los objetivos establecidos, los cuales se cumplieron al culminar el proceso de Planificación Financiera aplicado en la Empresa. Para dar cumplimiento a los objetivos tanto general como específicos se procedió a realizar la Planeación Financiera en el Autoservicio Mega Shop de la ciudad de Catacocha, para el periodo 2018 – 2022; en donde se dio inicio con la recopilación de la información de los Estados Financieros del año 2017, con ello se elaboró el análisis vertical y la posterior aplicación de los indicadores financieros, con el propósito de conocer el desempeño económico de la empresa, así como la elaboración del plan financiero, que contiene las estrategias y decisiones financieras que se aplicarán. Seguidamente se elaboraron los pronósticos de ventas y compras para los periodos 2018 – 2022, basándose en los datos históricos de las ventas y compras mensuales del periodo Diciembre 2016 a Diciembre 2017 del Autoservicio, su preparación se la hizo mediante el método de porcentaje de ventas, iniciando con la obtención de la diferencia de las ventas entre el mes actual y el mes anterior, otro de los parámetros es el porcentaje, en donde la diferencia obtenida se la divide para las ventas alcanzadas en el 3 mes anterior; como último se elabora los pronósticos de las ventas mensuales al multiplicar el incremento porcentual por las ventas reales. El mismo procedimiento se lo realiza para obtener los pronósticos de las compras. Con los pronósticos de pudo conocer las necesidades de adquisición, los aumentos y las disminuciones que se obtiene en cada mes. En lo que respecta a las ventas y a las compras en el año 2019 se realizó un incremento del 5% con la finalidad de obtener mayores ingresos por ventas, así como se planteó en el plan financiero. Posteriormente se presenta el presupuesto de efectivo, para lo cual se debe partir de los programas de entradas y salidas de efectivo, que también fueron determinados en base al porcentaje de las ventas proyectadas en los pronósticos. Con estos programas se pudo elaborar y sustentar el Presupuesto de Efectivo, reflejando que la empresa no tendrá déficit. Finalmente se realizó los Estados Financieros Proforma, los cuales se desarrollaron en base a los Estados Financieros del año 2017, demostrando los ingresos y gastos para los años siguientes, así como la posición financiera esperada al finalizar el periodo pronosticado, su desarrollo se basó en la aplicación del método de porcentaje de ventas, exceptuando los gastos de personal, éstos se los determinó a través del porcentaje salarial, tomando como referencia el salario básico unificado, para finalizar el trabajo de tesis se desarrolló el punto de equilibrio de los años proyectados, en donde se pudo analizar la rentabilidad que podrá 4 obtener la empresa, a partir de su nivel de ventas cubriendo sus costos totales. Luego de haber realizado el procedimiento se puede destacar que en lo que respecta a las políticas de cobro y de pago de la empresa no coinciden con el análisis del ciclo de conversión del efectivo; en éste análisis muestra que las cuentas por cobrar se las recauda cada 147 días, mientras que las deudas contraídas con los proveedores se las cancela cada 4 días.