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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/22686| Título : | AUDITORÍA A LOS PROCESOS DINÁMICOS Y DE RÉGIMEN COMÚN DE CONTRATACIÓN PÚBLICA EN LA BRIGADA DE INFANTERÍA N°7 LOJA EN EL PERÍODO 2013-2016 |
| Autor : | Miranda Raza, Edison Fabián Montero Duque, Marjorie Judith |
| Palabras clave : | CONTABILIDAD AUDITORIA DE PROCESOS |
| Fecha de publicación : | oct-2019 |
| Editorial : | Loja, 8 de noviembre |
| Resumen : | La presente investigación de “Auditoría a los Procesos Dinámicos y de Régimen Común de Contratación Pública en la Brigada de Infantería N°7 Loja en el período 2013-2016.”, está orientado a verificar el cumplimiento de las distintas actividades efectuadas por la entidad, permitiendo determinar las debilidades en cada uno de los procesos dinámicos (catalogo electrónico y subasta inversa electrónica) y los procesos de régimen común ( ínfima cuantía y menor cuantía bienes y servicios) a examinar, mediante el proceso de la Auditoria de Gestión, la aplicación de indicadores que permitan medir la eficiencia, eficacia con la que se manejan los recursos, también permite verificar el cumplimiento de leyes, normas y reglamentos en el desarrollo de sus actividades. El proceso metodológico seguido se ajusta a lo dispuesto en el Manual de Auditoría de Gestión emitido por la Contraloría General del Estado es decir se cumplió en sus cinco fases: inicia con el Conocimiento Preliminar en donde realizamos la observación a la entidad y entrevista a los principales funcionarios permitiendo conocer las actividades que se desarrolla y las dificultades por las que atraviesa, así como también conocer la misión y visión institucional; en la Planificación se revisa y analiza la documentación proporcionada por la entidad que permitió realizar la evaluación de control interno por cada subcomponente Procesos Dinámicos (catalogo electrónico 3 y subasta inversa electrónica) y los procesos de régimen común (ínfima cuantía y menor cuantía bienes y servicios), seguidamente la Ejecución en la cual se aplican los programas de auditoría elaborados para cada subcomponente, así mismo se desarrolló y evalúo los cuestionarios de control interno para determinar los hallazgos relevantes que impiden el desarrollo óptimo de las actividades, mismos que fueron analizados a través de las cedulas narrativas y la aplicación de indicadores establecidos en la primera fase de auditoría; toda esta recopilación de información permitió medir la gestión en términos de eficiencia y eficacia en la institución. Para finalizar la Comunicación de Resultados se redacta el informe dirigido al Coronel de la Brigada de Infantería N°7 Loja, en donde se establecen comentarios, conclusiones definidas del análisis de los resultados obtenidos al aplicar indicadores de gestión y los hallazgos encontrados; así como también las recomendaciones que servirán para el mejoramiento de la gestión en los procesos dinámicos y de régimen común en la Brigada de Infantería N°7 Loja. |
| Descripción : | The present investigation of “Audit of the Dynamic Processes and Common Regime of Public Procurement in the Infantry Brigade No. 7 Loja in the 2013-2016 period.”, Is aimed at verifying compliance with the different activities carried out by the entity, allowing to determine the weaknesses in each of the dynamic processes (electronic catalog and electronic reverse auction) and the common regime processes (very small amount and lesser goods and services) to be examined, through the Management Audit process, the application of indicators that allow measuring the efficiency, effectiveness with which resources are managed, also allows verifying compliance with laws, norms and regulations in the development of their activities. The methodological process followed is in accordance with the provisions of the Management Audit Manual issued by the Comptroller General of the State, that is, it was completed in its five phases: it begins with the Preliminary Knowledge where we perform the observation of the entity and interview the principal officials allowing to know the activities that are developed and the difficulties they are going through, as well as to know the mission and institutional vision; In the Planning, the documentation provided by the entity that allowed the evaluation of internal control for each subcomponent Dynamic Processes (electronic catalog and electronic 5 reverse auction) and the common regime processes (minimum amount and lesser goods and services) is reviewed and analyzed. , then the Execution in which the audit programs developed for each subcomponent are applied, also the internal control questionnaires were developed and evaluated to determine the relevant findings that impede the optimal development of the activities, which were analyzed through the narrative cards and the application of indicators established in the first audit phase; All this information gathering allowed to measure management in terms of efficiency and effectiveness in the institution. To finalize the Communication of Results, the report is written to the Colonel of the Infantry Brigade No. 7 Loja, where comments, definite conclusions of the analysis of the results obtained when applying management indicators and the findings found are established; as well as the recommendations that will serve to improve management in the dynamic and common regime processes in the Infantry Brigade No. 7 Loja |
| URI : | http://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/22686 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
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