“MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA LOS SUB-PROCESOS DE LA GERENCIA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ECOSUR DEL CANTÓN SARAGURO DE LA PROVINCIA DE LOJA

Abstract

El trabajo de titulación denominado “MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA LOS SUB - PROCESOS DE LA GERENCIA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ECOSUR DEL CANTÓN SARAGURO DE LA PROVINCIA DE LOJA”, tiene como finalidad convertirse en una herramienta de gestión que permita proporcionar al recurso humano normas, políticas y procedimientos que ayuden a mejorar el desarrollo de sus actividades laborales con eficiencia y eficacia y así alcanzar las metas propuestas por la Cooperativa. Para la ejecución del trabajo investigativo se realizó una visita a la entidad para de esa manera conocer la gestión administrativa en el manejo del recurso humano así como también obtener información general, sobre su estructura orgánica, las principales actividades que desarrolla y sus responsables. El diseño del manual de control interno para la cooperativa contiene políticas y procedimientos contables y administrativos que garantizan un manejo efectivo de los recursos, los cuales se encuentran plasmados en flujogramas para facilitar su comprensión y correcto funcionamiento, que permitan visualizar las actividades innecesarias y verificar si la distribución del trabajo está equilibrada de acuerdo a las necesidades de la entidad. La metodología empleada facilitó la recolección de información necesaria, 3 oportuna y fundamental para alcanzar los objetivos propuestos. Finalmente se concluye que la falta de un manual de control interno ha permitido que los directivos, funcionarios y empleados no tengan conocimiento específico de sus funciones, procedimientos, líneas de autoridad, y niveles jerárquicos existentes en la cooperativa lo que influye en el desarrollo de cada una de sus actividades y en especial en la calidad del servicio.