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Campo DC Valor Lengua/Idioma
dc.contributor.advisorMaldonado Román, Mary Beatriz-
dc.contributor.authorSarmiento Sucunuta, Yessenia Fernanda-
dc.date.accessioned2019-07-05T15:49:51Z-
dc.date.available2019-07-05T15:49:51Z-
dc.date.issued2019-07-
dc.identifier.urihttp://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/22045-
dc.descriptionThe present work of investigation denominated "MANUAL OF INTERNAL CONTROL FOR THE COMPANY" DIMACO "OF THE CITY OF LOJA", is directed to promote an appropriate handling of the resources and to determine the correct operation of the company with the purpose of looking for the effectiveness, efficiency and economics of business management. Likewise, this thesis work has been proposed and developed under the guidelines of the National University of Loja, as a prerequisite to opt for the degree of Accounting and Audit Engineer, Auditor CPA Auditor. The completion of the Internal Control Manual allowed to reach the objectives set at the beginning of the project; For the situational diagnosis, one of the research techniques was applied, such as interviewing all the company's personnel, thus evidencing deficiencies in the procedures, lack of policies and lack of an internal control manual, which prevented the optimal decision making in the company. Likewise, after a thorough review of regulations, laws and regulations issued by the regulatory bodies, policies and procedures were established in order to safeguard resources and achieve business goals and objectives, for which a manual of procedures was prepared in the which details the policies, objectives and procedures for each activity carried out by the company and in turn establishes a manual of functions aimed at the staff of the entity where they describe the 5 responsibilities they have according to their job, in order to avoid duplication of functions and finally, the flowcharts were designed for the activities of creation, use and replacement of the petty cash fund, cash settlement, bank reconciliations, acquisition and sale of merchandise, physical verification of inventories, payment to suppliers, declaration of taxes, hiring and training of personnel, registration of contracts with the Ministry of Labor, payment of remunerations, application for vacation leave and preparation of final settlement records; facilitating its understanding through the use of flowcharts, a technique that details in a logical and sequential manner the process to follow, in order to promote the quality and speed of operations to achieve the objectives of the same. Therefore, the conclusions and recommendations of the results obtained are presented, highlighting the importance of the Manual of Internal Control in the company "DIMACO" and its application, therefore it will allow the owner to have an adequate control of its resources and that the operations be carried out efficiently and effectively in order to ensure the reasonableness and reliability of your information.es_ES
dc.description.abstractEl presente trabajo de investigación denominado “MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA LA EMPRESA “DIMACO” DE LA CIUDAD DE LOJA”, está encaminado a promover un adecuado manejo de los recursos y determinar el correcto funcionamiento de la empresa con el propósito de buscar la efectividad, eficiencia y economía de la gestión empresarial. Así mismo, este trabajo de tesis ha sido planteado y desarrollado bajo los lineamientos de la Universidad Nacional de Loja, como requisito previo a optar el grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, Contador Público Auditor CPA. La realización del Manual de Control Interno permitió alcanzar los objetivos planteados al inicio del proyecto; para el diagnóstico situacional se aplicó una de las técnicas de investigación como es la entrevista a todo el personal de la empresa, evidenciando de esta manera las deficiencias en los procedimientos, carencia de políticas y falta de un manual de control interno, lo que impedía la toma de decisiones óptimas en la empresa. Así mismo, luego de una minuciosa revisión de normas, leyes y reglamentos emitidos por los entes reguladores se estableció políticas y procedimientos con el fin de salvaguardar los recursos y lograr las metas y objetivos empresariales, para lo cual se elaboró un manual de procedimientos en el que se detalla las políticas, objetivos y procedimientos por cada actividad que realiza la empresa y a su vez se establece un manual de funciones 3 orientado al personal de la entidad donde se describe las responsabilidades que tienen de acuerdo a su puesto de trabajo, con el fin de evitar duplicidad de funciones y finalmente, se diseñó los flujogramas a las actividades de creación, utilización y reposición del fondo de caja chica, arqueo de caja, conciliaciones bancarias, adquisición y venta de mercadería, constatación física de inventarios, pago a proveedores, declaración de impuestos, contratación y capacitación del personal, registro de contratos al Ministerio de Trabajo, pago de remuneraciones, solicitud de permiso de vacaciones y elaboración de actas finiquito; facilitando así su comprensión mediante la utilización de diagramas de flujo, técnica que detalla de manera lógica y secuencial el proceso a seguir, con el fin de promover la calidad y rapidez de las operaciones para alcanzar los objetivos de la misma. Por consiguiente, se presenta las conclusiones y recomendaciones de los resultados obtenidos, resaltando la importancia del Manual de Control Interno en la empresa “DIMACO” y su aplicación, por lo tanto le permitirá al propietario tener un control adecuado de sus recursos y que las operaciones sean realizadas con eficiencia y eficacia con el fin de asegurar la razonabilidad y confiabilidad de su información.es_ES
dc.format.extent259 p.es_ES
dc.language.isospaes_ES
dc.publisherLoja, 5 de julioes_ES
dc.rightsopenAccesses_ES
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/ec/es_ES
dc.subjectCONTABILIDADes_ES
dc.subjectCONTROL INTERNOes_ES
dc.titleMANUAL DE CONTROL INTERNO PARA LA EMPRESA “DIMACO” DE LA CIUDAD DE LOJAes_ES
dc.typebachelorThesises_ES
Aparece en las colecciones: TRABAJOS DE TITULACION FJSA

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