AUDITORÍA FINANCIERA A LA EMPRESA PROVEEDORA LOJANA DE PRODUCTOS DE CONSUMO MASIVO SAMANIEGO PROLCOM CIA. LTDA. DE LA CIUDAD DE LOJA PERIODO 2016

Abstract

La tesis denominada “Auditoria Financiera a la Empresa Proveedora Lojana de Productos de Consumo Masivo Samaniego PROLCOM CIA. LTDA., de la ciudad de Loja Periodo 2016”, ha sido elaborada de acuerdo al Reglamento de Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja, como requisito previo a optar el grado y título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, de acuerdo al cumplimiento del objetivo general y específicos que a continuación se detallan: El trabajo de Tesis se lo realizó en cumplimiento al objetivo general planteado “Realizar la Auditoría Financiera a la empresa Proveedora Lojana de Productos de Consumo Masivo Samaniego PROLCOM CIA. LTDA., de la ciudad de Loja, en el período 2016”, con la finalidad de profundizar los conocimientos en relación a la Auditoria Financiera en el sector privado y dar una opinión veraz y razonable de los saldos de las cuentas evaluadas y que se presentan en los estados financieros. Para evaluar el sistema de control interno de la Empresa PROLCOM CIA. LTDA., se procedió a la elaboración de programas y cuestionarios de control interno con la finalidad de determinar las debilidades que presenta la empresa, obteniendo un riesgo bajo y un nivel de confianza alto, llegando así a establecer el grado de razonabilidad de los saldos presentados en los Estados Financieros, los mismo que fueron 3 examinados por componentes como son: Activos, Pasivos, Ingresos y Gastos, donde se evidencia que no se realizan arqueos sorpresivos, las conciliaciones bancarias no son elaboradas en los plazos determinados, no existe caución y garantías al personal a cargo de las cuentas por cobrar, no dispone de un Manual de Funciones que ayude a la segregación de funciones, no se han establecido políticas para las cuentas por cobrar por tal motivo los clientes no cancelan en los plazos acordados afectando a la empresa en su liquidez con los pagos a los proveedores, no se registran diariamente las ventas, información que facilito la elaboración de las cédulas narrativas, analíticas y sumarias, resultados que permitieron realizar el Informe Final con sus respectivas y conclusiones y recomendaciones. Se concluye que la empresa PROLCOM CIA. LTDA., después de haber analizado y evaluado el sistema de control interno en cada uno de los componentes se llegó a determinar un nivel de riesgo bajo y un nivel de confianza alto y que las debilidades existentes deberán ser corregidas por parte de los directivos y administrativos, con la finalidad de alcanzar las metas y objetivos propuestos. (UNIDAD DE TITULACIÒN ESPECIAL)