PLANIFICACIÓN FINANCIERA A LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CACPE MACARÁ, Período 2012-2014.

Abstract

El presente trabajo de tesis titulado “PLANIFICACIÓN FINANCIERA A LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CACPE MACARÁ, PERÍODO 2012-2014”, se desarrolló con el fin de proporcionar alternativas para una adecuada toma de decisiones que impulsen el desarrollo institucional. El objetivo general planteado es realizar una Planificación Financiera a la Cooperativa de Ahorro y Crédito CACPE MACARÁ, período 2012-2014, para lo cual fue necesario cumplir con los objetivos específicos. Para dar cumplimiento al primer objetivo específico de realizar un estudio del entorno empresarial a través de la matriz FODA, con el fin de establecer un análisis económico y financiero para verificar el origen de las fuentes de ingresos, y el destino eficiente de los gastos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito CACPE MACARÁ, se empezó recopilando la información necesaria respecto a la situación financiera actual por medio de los estados financieros del año 2011, realizando un análisis vertical para conocer la estructura económica financiera, y analizar el origen de sus ingresos y gastos mensuales de la cooperativa, estableciendo sus variaciones y porcentajes de un mes a otro, y con esto realizar el presupuesto de ingresos y gastos para los años programados.Para desarrollar el segundo objetivo que es elaborar un pronóstico de ingresos y gastos para conocer las necesidades de adquisición, los costos y la utilidad que se pueden obtener a través de los servicios; y con ello realizar una planificación del efectivo que permita el desarrollo de un Presupuesto de Caja, para lo cual se debe elaborar un programa de entradas de efectivo con el objeto de conocer los ingresos que obtendrá la cooperativa y un programa de salidas de efectivo para conocer los gastos que tendrá que efectuar en un período especifico, con los resultados obtenidos la cooperativa necesita de financiamiento externo requerido para poder apoyar el crecimiento de sus activos proyectados. Como último objetivo es efectuar los Estados Financieros Proforma, que permitan determinar las necesidades de recursos financieros en forma anticipada, se elabora el Estado de Resultado Proforma que muestran los ingresos y gastos esperados en los años 2012-2014, y el Estado de Situación Financiera que muestra la posición financiera esperada, es decir los activos, pasivos y patrimonio al finalizar los períodos pronosticados. La metodología utilizada en la aplicación de la Planificación Financiera a la Cooperativa de Ahorro y Crédito CACPE MACARÁ, consistió en la evaluación preliminar de la estructura económica financiera para conocer su nivel de desempeño y comportamiento.