Planeación financiera para la empresa maquinarias y suministros de la ciudad de Loja en el período 2011-2012

Abstract

El presente trabajo se lo realizó luego de un estudio a la empresa comercial “Maquinarias y Suministros” de la ciudad de Loja, para determinar sus necesidades financieras. De ahí que se ha creído conveniente aplicar una “Planeación Financiera para la Empresa Maquinarias y Suministros de la Cuidad de Loja en el periodo 2011-2012”, toda vez que a través de esta herramienta, la empresa pueda mejorar su volumen de ventas, por ende los ingresos, que a futuro redundaría en una empresa de mayor solvencia económico financiera. Los objetivos de esta propuesta se refirieron a: Realizar una Planeación Financiera en la Empresa Maquinarias y Suministros de la ciudad de Loja en el período 2011-2012, que sirva para poder mejorar su actividad económica, como objetivos específicos, Elaborar un presupuesto de efectivo para el periodo 2011-2012, para que de esta manera la empresa sepa cuánto va a generar de utilidad y por ende cuanto debe gastar, Realizar la proyección de ventas para el periodo 2011-2012, mediante el método de pronóstico de ventas, y por ultimo realizar la proyección de Estados Financieros, aplicando el método de porcentaje de ventas, para la elaboración de los Estados Financieros proforma.Para la aplicación de la práctica primero se realizó el pronóstico de ventas de la empresa para poder determinar los diferentes porcentajes de incremento o disminución y de esta manera poder proyectar las ventas, los meses con mayores ventas fueron: Febrero $29.725.74, Marzo $30.778.03 y Abril $29.614.62 del 2012; y los meses con menores ventas, Julio $27.243.86, Agosto $26.734.40 y Septiembre $27.539.11 del 2011, mientras que los meses faltantes existe un punto medio. Del porcentaje de salidas en relación a las ventas se obtuvo las ventas brutas proyectadas para el año con un valor de $342.655.50 las mismas que nos servirán para proyectar todas las cuentas de los estados y realizar el programa de salidas del efectivo. Las entradas del efectivo reflejan las ventas que se realizan al contado y a crédito, 80% y 20% respectivamente, el plazo es de 30 días, el total de las entradas del efectivo de cada mes proyectado es la base para realizar el presupuesto del efectivo. A continuación se elaboraron los Estados Financieros Proforma, estos proporcionaron la información necesaria para que los directivos de la empresa tomen decisiones correctas para la misma, se pudo notar que la empresa necesitará un financiamiento de $39.076.88, este crédito lo podrá realizar en cualquier Institución Financiera de la ciudad, donde brinden las mejores tasas de interés.