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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/17309| Título : | Propuesta de un Sistema de Control Interno a las Operaciones Financieras y Administrativas de la Distribuidora Farmacéutica Oroventas, del Cantón Machala, en la Provincia de El Oro |
| Autor : | Cuenca Jiménez, Neusa Cecilia Gallardo Silva, Eleana Michel |
| Palabras clave : | BANCA Y FINANZAS DECLARACIONES FINANCIERAS FARMACIAS SISTEMA DE CONTROL |
| Fecha de publicación : | 2016 |
| Editorial : | Loja, 17 de noviembre |
| Resumen : | El control interno, es una herramienta técnica que permite examinar las operaciones de la institución y detectar oportunidades de mejora. A través de la ejecución de un control basado en el modelo Comité de Organizaciones de patrocinadoras Comisión Treadway (COSO) con sus cinco componentes respectivos ayudan evaluar la eficiencia, eficacia y efectividad con que trabajan los colaboradores de la entidad, sobre todo a verificar el desarrollo de las operaciones de la distribuidora. En contexto a lo mencionado se puedo elaborar un sistema de control interno para las operaciones financieras y administrativas de la Distribuidora Farmacéutica Oroventas para que se implemente en la institución permitiéndoles llevar un adecuado proceso de control para todas sus operaciones, de esta manera ayuda a fortalecerlas aprovechando los recursos humanos, materiales y económicos con los que dispone. Previo a la visita realizada a las instalaciones de la compañía, una entrevista al administrador y la aplicación de los cuestionarios al personal se pudo evidenciar ciertas falencias que dificultan el adecuado desarrollo de las operaciones de la distribuidora. Basándose la evaluación en los 60 colaboradores de la institución en los componentes que comprenden el modelo COSO. Los cinco componentes evaluados a través de la aplicación de cuestionarios a los empleados de la distribuidora indican que el componente de Ambiente de Control y Evaluación de Riesgo se encuentran en un nivel moderado. Actividad de control se establece un nivel de confianza alto, muestran que se están tomando las acciones necesarias para mejorar lo riesgos, la Información y Monitoreo se encuentra en un nivel alto y por ultimo Monitoreo y supervisión se ubica en un nivel de confianza moderado. Se presenta la propuesta del sistema de control interno, y un informe final que recoge de forma resumida en comentarios, conclusiones y recomendaciones, que deberán adoptar la empresa en miras de mejorar la eficiencia, eficacia y efectividad, continuando con una petición dada por la empresa para que se elabore manuales de funciones para mejorar las operaciones administrativas y financieras de la institución |
| Descripción : | The internal control is a technical tool that allows you to examine the operations of the institution and identify opportunities for improvement. Through the implementation of a control based on the model Committee of Sponsoring Organizations Treadway Commission (COSO) with its five respective components help assess the efficiency and effectiveness with which they work the collaborators of the entity, especially to check the development of the operations of the distributor. In the context of the above is i can develop a system of internal control for the financial and administrative operations of the Pharmaceutical distributor Oroventas to deploy in the institution allowing them to lead a proper process of control for all its operations, this way helps to strengthen them taking advantage of the human, material, and financial resources with the available. Prior to the visit to the facilities of the company, an interview with the administrator and the application of the questionnaires to the staff was able to highlight certain shortcomings that hinder the proper development of the operations of the distributor. Based Assessment in the 60 collaborators of the institution in the components that comprise the COSO model. The five components evaluated through the application of questionnaires to the employees of the distributor indicate that the component of Control environment and risk assessment are at a moderate level. Control activity establishes a high trust level, show that we are taking the necessary actions to improve what risks, Information and Monitoring is at a high level and finally monitoring and supervision is located in a moderate level of confidence. Is the proposal of the internal control system, and a final report that summarises in comments, conclusions and recommendations, which must take the company in order to improve the efficiency and effectiveness, continuing with a request given by the company to develop manuals of functions to improve the financial and administrative operations of the institution. |
| URI : | http://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/17309 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
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| Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
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