ELABORACIÓN DE UN PLAN DE MEJORAMIENTO DE CONTROL INTERNO PARA LA CLÍNICA NATALY.

Abstract

El presente trabajo investigativo denominado “ELABORACIÓN DE UN PLAN DE MEJORAMIENTO DE CONTROL INTERNO PARA LA CLÍNICA NATALY”, se lo realizó con la finalidad de brindar una herramienta de apoyo para los Directivos o encargados de realizar el Control Interno de la entidad, con lo que se busca la excelencia y eficiencia del servicio que presta a la sociedad. Los objetivos planteados, al inicio de la investigación tanto general como específicos se dieron cumplimiento en su totalidad, realizando en primera instancia la elaboración del Cuestionario de Evaluación del Control Interno y su respectivo informe en donde se determinó la necesidad de la realización de un Plan de Mejoramiento del Control Interno; a efecto de mejorar la dirección de los recursos humanos, financieros y materiales el mismo que contiene un Manual de Funciones que permitirá la utilización óptima de los recursos a través de los procedimientos de control interno para los principales componentes de la entidad como son: Recursos Humanos, Recursos Materiales y Bienes Muebles; y Recursos Financieros. Para dar cumplimiento a éstos objetivos, se emplearon métodos y técnicas que permitieron la recopilación de la información y el análisis de la misma, como los métodos: científico, deductivo, inductivo, analítico, sintético y matemático, entre las técnicas utilizadas tenemos: sondeo, observación, entrevista, encuesta y revisión bibliográfica. El Plan de Mejoramiento está orientado a satisfacer la ausencia de un Manual de Funciones en la Clínica, el mismo que fue elaborado en base a la realidad y necesidad de la misma, detallando claramente cada uno de los cargos, su finalidad, las funciones generales y principales, así como también responsabilidades y requisitos para cada uno de ellos; además se presentan prácticas y procedimientos de control interno inexistentes en los componentes de la Clínica que deberán ser consideradas en el Reglamento Interno de la Institución.