Metodología para el desarrollo de un sistema de gestión del riesgo operativo aplicado a cooperativas de ahorro y crédito reguladas por la superintendencia de bancos y seguros en la ciudad de Loja

Abstract

Conocedores de la realidad operativa y riesgos a los cuales se encuentran expuestas las entidades financieras y haciendo referencia al segmento de estudio, al cual está enfocado nuestro tema como son las Cooperativas de Ahorro y Crédito, hemos desarrollado la presente propuesta metodológica en el ámbito de la Gestión del Riesgo Operativo; para ello se inició con la identificación del marco legal y teórico existente, el mismo que luego de su integración y discernimiento permitió adoptar una metodología adaptable en cooperativas de ahorro y crédito para el efecto fueron intensivas las actividades de investigación bibliográfica. El esquema organizacional que permita una adecuada gestión del riesgo operativo fue propuesto en base a una simulación de estructura organizacional, con lo cual se identificó a las diferentes instancias de una entidad cooperativa asignándose las respectivas responsabilidades en cada una de las fases de la administración del riesgo operativo, dicha propuesta determina además el enfoque o estructura organizacional a implementar en caso de que no se disponga. La metodología planteada para la identificación y medición del riesgo operativo fue seleccionado considerando el nivel de madurez inicial en el cual se ubican las entidades cooperativas en cuanto a gestión de riesgos operativos, para lo cual se plantea un modelo de análisis a través de matrices de riesgo a ser aplicados en los procesos, sin embargo dicha metodología puede ser aplicable en análisis de nuevos productos, proyectos, etc. El esquema de información para la gestión de riesgo operativo propuesto fue esbozado en base a ciertos lineamientos enunciados en la norma de riesgo operativo, sin embargo se aplicó una personalización de los reportes clasificándolos en los que deben ser dirigidos a la alta gerencia con respecto a los dirigidos a líderes de procesos para el control y gestión de los riesgos. Finalmente la definición de alternativas para la cultura de gestión de riesgo operativo ha sido propuesta en base iniciativas propias de los autores, quienes consideramos que un plan de incentivos es la estrategia más idónea para generar cultura en donde se identifican temas de capacitación permanente al personal de la entidad, definición de políticas de aceptación de riesgos, comunicación y monitoreo permanente, entre otros; todo esto con el apoyo incondicional de la alta gerencia.