Análisis de los Factores de Morosidad en el segmento de Microcrédito caso: Banca Comunal (Banco Pichincha), Oficina Loja, periodo 2012-2013

Abstract

La cartera de créditos representa una de las mayores fuentes de ingreso en una institución financiera, la misma que está acompañada de diversas líneas de crédito entre ellas el microempresarial, siendo además una de las grandes causales de riesgo en caso de que no se tomen medidas para precautelar cualquier aspecto negativo. El microcrédito constituye un segmento especial de las instituciones financieras, los cuales canalizan el financiamiento hacia los sectores que no son sujetos de crédito por no poseer un respaldo que lo garantice, lo cual conlleva a la generación del riesgo de crédito, que no constituye un ambiente saludable para la institución y para el cliente, es por ello que se ha creído conveniente realizar el presente trabajo de tesis denominada “ANALISIS DE LOS FACTORES DE MOROSIDAD EN EL SEGMENTO DE MICROCREDITO CASO: BANCA COMUNAL (BANCO PICHINCHA), OFICINA LOJA, PERIODO 2012- 2013” el mismo que tiene como finalidad analizar los factores de morosidad en un sentido de evaluación cualitativo, por lo que se aplicaron herramientas correspondientes a la investigación, las razones financieras y el nivel de riesgo con su respectiva calificación, con el fin de que los directivos tengan una útil herramienta que les permita la toma de decisiones adecuadas. Se utilizaron los métodos científico, deductivo, inductivo, analítico y sintético que permitieron la recopilación de la información para el desarrollo del trabajo 3 de investigación, seguidamente se realizó un diagnóstico general de la información obtenida por parte de la institución enmarcada en su reseña histórica, misión, visión, como inició la Banca Comunal y el organigrama estructural de la entidad financiera; permitiendo de esta manera conocer el accionar administrativo de la empresa. Para el desarrollo de la investigación se ha plantado como objetivo general: Analizar los factores de morosidad en el segmento de Microcrédito caso Banca Comunal en los periodos 2012 – 2013 de la ciudad de Loja, y cinco objetivos específicos: Determinar los mecanismos que utiliza el Banco de Pichincha para la colocación y recuperación del microcrédito, caso Banca Comunal en donde se pudo conocer que esta se maneja a través de 4 pasos, diseñados según sus procesos en un manual de fácil acceso para los agentes de crédito. El segundo objetivo específico fue identificar los procesos de seguimiento y control utilizados por el Banco de Pichincha para la colocación y recuperación del microcrédito, para lo cual se evaluó la capacidad que tiene el banco, estableciendo los tres pasos restantes del manual. El tercer objetivo se enmarca en la aplicación de indicadores financieros para medir el grado de morosidad existente en la cartera de microcrédito, con los cuales se pudo evaluar la capacidad de cobranza que tiene la empresa estableciendo la participación de las cuentas del total de la cartera de créditos, 4 resultados que reflejaron la solvencia y capacidad que tiene la entidad para cubrir sus obligaciones. Como cuarto objetivo, desarrollar un proceso de verificación integral de la actividad económica del cliente, el mismo que plasme en campo todos los requerimientos necesarios previos al análisis de crédito, esto se desarrolló clasificando los créditos definidos de acuerdo a la normativa en la que se enmarca la institución. Finalmente el quinto objetivo, elaborar un manual de gestión de crédito y cobranza donde se identifique los procedimientos reales de campo basados en identificar un patrón de factores como herramienta preventiva de la morosidad. Para el cual se desarrolló un proceso de verificación integral de la actividad económica del cliente, resultados que sirvieron para crear un manual adicional reducido en sus estructura con el fin de optimizar los recursos del asesor de crédito especialmente el tiempo sin dejar de tomar en cuenta todos los procesos elementales dentro de la filosofía de crédito comunal y aquellos ámbitos de la ley que no se pueden excepcionar. Finalmente se plantean las respectivas conclusiones y recomendaciones que permitan el mejoramiento de la institución financiera.