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Campo DC Valor Lengua/Idioma
dc.contributor.advisorLuzuriaga Granda, Ignacia de Jesús-
dc.contributor.authorUcho Poma, María José-
dc.date.accessioned2016-05-19T22:34:18Z-
dc.date.available2016-05-19T22:34:18Z-
dc.date.issued2016-
dc.identifier.citationLoja 19 de mayoes_ES
dc.identifier.urihttp://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/12661-
dc.descriptionThesis Work Entitled, SPECIAL CONSIDERATION TO ITEM CREDIT PORTFOLIO AGENCY CREDIT UNION COOPAC CAMPESINA LOJA CITY PERIOD 2014, I efectuo order to evaluate The Internal Control System implemented by the Agency of the Cooperative, check the Application of Standards, laws and regulations credit operations to optimize economic resources, decision Making and develop the United Nations Final Report Himself Containing comments relevant conclusions and recommendations the results obtained, Promoting operational efficiency. Give paragraph Compliance Objectives thesis work I apply techniques and Procedures own research and auditoriums, oriented special Review In its three phases: planning constituted of addressing defining of a strategy As used in developing the test using the necessary resources; Labour execution is based on Audit Program, for obtaining evidence and identification of significant findings related to the heading Examined backed Working Papers; Communication of results, including special examination report on the reasonableness of the value of the loan portfolio Presented in the Financial Statements and all documents supporting such report. 5 At the conclusion of the thesis some weaknesses in the internal control implemented in the Agency of the credit union Campesina COOPAC city of Loja, including noted, breach of the requirements of the Manual Credit to be determined time to grant them; little knowledge of manual functions and credits; sureties lack of staff; Failure to comply with the rules for debt refinancing; not present periodic reports to the Board on the credit management; and lack of segregation of duties consequently has demonstrated the lack of efficiency in the development of the financial operations of the entity, in addition it was verified whether the category examined records were recorded and are properly organized; the final report of the special examination in the comments, conclusions and recommendations to the Agency Cooperative strengthen control of their resources and contribute to achieving its goals and objectives are described presented.es_ES
dc.description.abstractEl trabajo de tesis titulado, EXAMEN ESPECIAL AL RUBRO CARTERA DE CRÉDITO DE LA AGENCIA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CAMPESINA COOPAC DE LA CIUDAD DE LOJA, PERIODO 2014, se lo efectuó con la finalidad de evaluar el Sistema de Control Interno implantado por la Agencia de la Cooperativa, verificar la aplicación de las normas, leyes y reglamentos en las operaciones crediticias para optimizar los recursos económicos, la toma de decisiones y elaborar un Informe Final el mismo que contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones pertinentes a los resultados obtenidos, promoviendo su eficacia operativa. Para dar cumplimiento a los objetivos del trabajo de tesis se aplicó técnicas y procedimientos propios de investigación y auditoría, orientados al examen especial en sus tres fases: Planificación que constituyó el direccionamiento para definir la estrategia a utilizar en el desarrollo del examen, empleando los recursos necesarios; Ejecución del Trabajo se basa en el Programa de Auditoría, para la obtención de la evidencia y la determinación de los hallazgos significativos relacionados al rubro examinado con el respaldo de los papeles de trabajo; Comunicación de Resultados, que incluye el informe de examen especial sobre la razonabilidad del saldo de la cartera de crédito presentado en los Estados Financieros y todos los documentos que respaldan dicho informe. 3 Al concluir el trabajo de tesis se determinó algunos puntos débiles del Control Interno implementado en la Agencia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Campesina COOPAC de la ciudad de Loja, entre los que se señala, Incumplimiento de los requisitos establecidos en el Manual de Créditos al momento de otorgarlos; poco conocimiento del Manual de Funciones y de Créditos; falta de cauciones al personal; inobservancia de las normas para el refinanciamiento de deudas vencidas; los Oficiales de Negocios no presentan informes periódicos a la Jefa de Agencia sobre la gestión crediticia; y existe ausencia de segregación de funciones, consecuentemente se ha demostrado la falta de eficiencia en el desarrollo de las operaciones financieras de la entidad, además se verificó si los registros del rubro examinado se contabilizaron y están debidamente organizados; se presentó el informe final del examen especial en el que se describen los comentarios, conclusiones y recomendaciones que permitan a la Agencia de la Cooperativa fortalecer el control de sus operaciones y contribuyan al cumplimiento de sus objetivos y metases_ES
dc.format.extent187 p.es_ES
dc.language.isospaes_ES
dc.rightsopenAccesses_ES
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/ec/es_ES
dc.subjectCONTABILIDADes_ES
dc.subjectEXAMEN ESPECIALes_ES
dc.subjectCOOPERATIVA DE AHORROes_ES
dc.subjectCONTROL DE OPERACIONESes_ES
dc.titleExamen Especial al Rubro Cartera de Crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Campesina COOPAC de la ciudad de Loja, periodo 2014es_ES
dc.typebachelorThesises_ES
Aparece en las colecciones: TRABAJOS DE TITULACION FJSA

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