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Campo DC Valor Lengua/Idioma
dc.contributor.advisorAñazco Narváez, María Enma-
dc.contributor.authorCamacho Chamba, Valeria Estefanía-
dc.date.accessioned2016-04-27T14:04:30Z-
dc.date.available2016-04-27T14:04:30Z-
dc.date.issued2015-
dc.identifier.urihttp://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/11326-
dc.descriptionThis thesis entitled "SPECIAL EXAMINATION COMPONENT DURABLE GOODS GOVERNMENT OF CANTON GONZANAMÁ DECENTRALIZED AUTONOMOUS PROVINCE OF LOJA. PERIOD 01 JANUARY TO 31 DECEMBER 2014." primarily aims compliance with the following objective: to undertake a Special Review of Long-Lived Assets component of the Decentralized Autonomous Government Gonzanamá Canton province of Loja. Period January 1 to December 31, 2014, in order to check the management, custody and control thereof which contributes to efficient service delivery; It was necessary for the fulfillment of specific objectives, such as assessing the internal control system implemented in the Autonomous Decentralized Government Canton Gonzanamá for management, custody and control of durable goods. Check the reasonableness of the balances of long-term assets found in the respective financial statements submitted by the entity in the period under review. Verify ownership, legality and accuracy of transactions with respect to real long-term component during the period examined. And, provide the Decentralized Autonomous Government of Canton Gonzanamá a detailed report of management, custody and control of durable goods, which contains the conclusions and recommendations developed in order to serve as a guide for proper decision making. After gathering the information and to fully achieve compliance with the above objectives, the financial audit process framed in three phases in accordance with the provisions in the General Manual of Government ~ 6 ~ Auditing and Financial Audit Manual was used. We are planning the first phase, where the Preliminary and specific, they include relevant aspects of the GAD Gonzanamá Canton was made; also employ strategies for the implementation of the audit program and further evaluation Internal Control System that resulted being 59.65% confidence level and moderate risk was made was established. In the second phase of execution of work, tests and procedures in the audit program, of which the significant findings were generated component examined and determined that the institution does not have a refined balance of long-term assets applied for lack Check with low, reclassification and update them, developing findings are supported by working papers where sufficient competent evidence to support the views expressed in the report are specific; once the execution of the work was determined that the Autonomous Government Decentralized Canton Gonzanamá poor internal control with respect to component considered and the value of durable goods reflected in the financial statements certified by the Chief Financial Officer it presents no It represents a real balance, causing the financial information is reliable and timely. Finally, the third phase covers the communication of results, where the final report with their findings and recommendations of the senior officials responsible for the management, custody and control of durable goods, so that aired taken the corrective measures to address its operations and internal control that contribute to the fulfillment of corporate goals.es_ES
dc.description.abstractEl presente trabajo de tesis titulado: “EXAMEN ESPECIAL AL COMPONENTE BIENES DE LARGA DURACIÓN DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DEL CANTÓN GONZANAMÁ PROVINCIA DE LOJA. PERIODO 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014.”, tiene como principal finalidad el cumplimiento del siguiente objetivo general: Realizar un Examen Especial al componente Bienes de Larga Duración del Gobierno Autónomo Descentralizado del cantón Gonzanamá provincia de Loja. Periodo 01 de enero al 31 de diciembre del 2014, a fin de comprobar el manejo, custodia y control de los mismos que contribuya a una eficiente prestación del servicio; para ello fue necesario el cumplimiento de los objetivos específicos planteados, tales como: Evaluar el Sistema de Control Interno implementado en el Gobierno Autónomo Descentralizado del cantón Gonzanamá para el manejo, custodia y control de los bienes de larga duración. Comprobar la razonabilidad de los saldos de los bienes de larga duración encontrados en los respectivos Estados Financieros, presentados por la entidad en el período bajo examen. Verificar la propiedad, legalidad y veracidad de las operaciones efectuadas con respecto al componente bienes de larga duración durante el período a examinarse. Así como, proporcionar al Gobierno Autónomo Descentralizado del cantón Gonzanamá un informe detallado del manejo, custodia y control de los Bienes de Larga Duración, ~ 3 ~ que contenga las conclusiones y recomendaciones desarrolladas con la finalidad que sirvan como guía para la correcta toma de decisiones. Una vez recopilada la información y para lograr a cabalidad el cumplimiento de los objetivos antes mencionados, se utilizó el proceso de la Auditoría Financiera enmarcada en 3 fases de conformidad a lo establecido en el Manual General de Auditoría Gubernamental y el Manual de Auditoría Financiera. La primera fase Planificación, en donde se realizó la Preliminar y la Específica, las mismas que incluyen aspectos relevantes sobre el GAD del cantón Gonzanamá; asimismo, se estableció las estrategias a emplear para la ejecución del programa de auditoría y además se efectuó la evaluación del Sistema de Control Interno que dio como resultado 64,91% siendo un nivel de confianza y riesgo moderado. En la segunda fase Ejecución del Trabajo, se aplicaron pruebas y procedimientos establecidos en el programa de auditoría, de los cuales se generaron los hallazgos significativos del componente examinado y se determinó que la Institución no cuenta con un saldo depurado de bienes de larga duración por falta de trámite de baja, reclasificación y actualización de los mismos, el desarrollo de los hallazgos están sustentados en papeles de trabajo en donde se concreta la evidencia suficiente y competente que respalda las opiniones emitidas en el informe; una vez concluida la ejecución del trabajo se determinó que en el Gobierno Autónomo Descentralizado del cantón Gonzanamá se presenta ~ 4 ~ un deficiente control interno con respecto al componente examinado y el valor de los bienes de larga duración reflejados en los Estados Financieros y certificados por el Director Financiero no representa un saldo real, provocando que la información financiera no sea confiable y oportuna. Finalmente la tercera fase corresponde a la Comunicación de Resultados, en donde se emitió el informe final con sus respectivas conclusiones y recomendaciones efectuadas a los principales funcionarios responsables del manejo, custodia y control de los bienes de larga duración, a fin de que se tomen las medidas correctivas orientadas a direccionar sus operaciones y control interno que coadyuven al cumplimiento de los objetivos institucionales.es_ES
dc.format.extent504 p.es_ES
dc.language.isospaes_ES
dc.publisherLoja, 27 de Abriles_ES
dc.rightsopenAccesses_ES
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/ec/es_ES
dc.subjectCONTABILIDAD Y AUDITORIAes_ES
dc.subjectEXÁMEN ESPECIAL BIENES LARGA DURACIÓN GOBIERNO AUTÓNOMOes_ES
dc.subjectGONZANAMÁ PROVINCIA DE LOJAes_ES
dc.subjectPERÍODO 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE DEL 2014es_ES
dc.titleEXAMEN ESPECIAL AL COMPONENTE BIENES DE LARGA DURACIÓN DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DEL CANTÓN GONZANAMÁ PROVINCIA DE LOJA. PERIODO 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014es_ES
dc.typebachelorThesises_ES
Aparece en las colecciones: TRABAJOS DE TITULACION FJSA

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