AUDITORÍA DE GESTIÓN AL BANCO DEL ESTADO SUCURSAL REGIONAL 4 DE LA CIUDAD DE LOJA, PERÍODO 2014

Abstract

El trabajo de tesis sobre auditoría de gestión se desarrolló en el Banco del Estado Sucursal Regional 4 de la ciudad de Loja, en el período 2014, con la finalidad de dar cumplimiento al Objetivo General planteado, para evaluar el desarrollo de las actividades y proponer recomendaciones que conlleven a mejorar la gestión institucional. Para lo cual fue necesario el planteamiento de objetivos específicos, para analizar la gestión desarrollada en el Banco, se inició con la fase de conocimiento preliminar, donde se realizó el reconocimiento de la entidad y el análisis del POA; en la planificación se evaluó el control interno, además se estableció el alcance de trabajo, el programa y procedimientos detallados a seguir; en la ejecución de trabajo de auditoría se obtuvo la información suficiente y competente aplicando pruebas y prácticas de auditoría con la finalidad de evaluar los indicadores de gestión para obtener conclusiones relacionadas con los objetivos de la auditoría, luego se preparó los papeles de trabajo con la información obtenida; en la comunicación de resultados se elaboró el informe con las debidas conclusiones y recomendaciones y finalmente el seguimiento donde se establece un cronograma en base a las recomendaciones. 3 En el desarrollo de la auditoría de gestión se aplicó una metodología en cada una de las fases de la misma, además se aplicaron técnicas como la entrevista, observación, comprobación y encuestas, los cuales sirvieron para obtener los resultados presentados. Como resultado de la auditoría de gestión en el Banco del Estado Sucursal Regional 4 de la ciudad de Loja, se establece que los funcionarios no cumplen con el horario de entrada establecido por la institución; en la Coordinación de Gestión Institucional se evidenció la duplicidad de funciones por la falta de personal en el departamento de tesorería, la falta de socialización de la Reforma Integral del Estatuto Orgánico de Gestión Institucional por Procesos impidiendo que las coordinaciones de asistencia técnica, seguimiento y evaluación no tengan un direccionamiento claro de la entidad, así como de las distintas atribuciones y responsabilidades que les competen, y para algunos funcionarios el ambiente de trabajo no es de gran satisfacción, debido a la poca relación entre compañeros de trabajo, expresar libremente las opiniones en grupo, entre otros parámetros.