Administración del capital de trabajo del periodo 2013 y planeación financiera para el periodo 2014 – 2015 en la importadora Minasur cia. Ltda. De la ciudad de Loja

Abstract

El presente trabajo denominado “ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO DEL PERIODO 2013 Y PLANEACIÓN FINANCIERA PARA EL PERIODO 2014 – 2015 EN LA IMPORTADORA MINASUR CIA. LTDA. DE LA CIUDAD DE LOJA” tiene como objetivo realizar la administración del capital de trabajo en el periodo 2013 y la planeación financiera del periodo 2014 y 2015 con lo cual se aportará para mejorar el rendimiento y la seguridad financiera y de esta manera aprovechar las oportunidades y recursos con los que cuenta. En la parte práctica se da el cumplimiento a los objetivos específicos siendo los siguientes: Determinar el capital de trabajo y su debida administración: para lo cual fue necesario la aplicación de indicadores de capital de trabajo determinando los días que demora la empresa en recuperar sus cuentas por cobrar, los días que permanecen los inventarios en bodega, el tiempo que tarda en cancelas a sus proveedores, en ciclo de conversión del efectivo; Analizar la liquidez, capital de trabajo, rotación de cuentas por cobrar, rotación de cuentas por pagar así como los inventarios que mantiene para el desarrollo de las actividades, este objetivo se llevó a cabo con la aplicación e interpretación de indicadores financieros al Estado de Situación Económica y Estado de Situación financiera del año 2012 y 2013, encaminados a medir el grado de liquidez, capital de trabajo, rentabilidad, nivel de endeudamiento, rotación de cuentas por cobrar y 3 pagar, periodo de cobro y periodo de pago, rotación de los activos, periodo de cobro y periodo de pago a proveedores y el rendimiento del patrimonio, a su vez estos fueron analizados e interpretados reflejando la situación económica de la compañía, posteriormente se realizó el análisis Dupont en el mismo se determinó el rendimiento sobre el activo y el patrimonio; Presentar estados financieros proyectados para el 2014 y 2015 para la elaboración, se basó en aplicar la tasa de crecimiento del 1.52% a las cuentas de los estados financieros del año 2013; Realizar la proyección de ventas para el año 2014 y 2015 este objetivo se da por cumplido con la elaboración de los pronósticos de ventas y gastos de la empresa para posteriormente construir el presupuesto del efectivo y presupuesto de ingresos y gastos para el año 2014 y 2015. Cumplidos todos los objetivos se concluye que el manejo del capital de la compañía MINASUR está bajo su contadora lo que no permite visualizar con exactitud el valor del capital con el que cuenta la compañía para realizar inversiones futuras.