Evaluación de la Solvencia Financiera de la Banca Privada del Ecuador, periodo 2022-2023

Abstract

La solvencia financiera es la capacidad de una entidad para cumplir con sus obligaciones a largo plazo. Es un factor vital en términos de garantizar la estabilidad y sostenibilidad del sistema bancario. En este contexto, el objetivo general de la investigación es evaluar la solvencia financiera de la banca privada del Ecuador durante el periodo 2022-2023, además de analizar los factores determinantes que la afectan. La metodología utilizada en la investigación adaptó un enfoque mixto, iniciando con un alcance descriptivo y concluyendo en

un explicativo. Se empleó un modelo de predicción de quiebra, basado en el análisis del Z- Score de Altman, para identificar el nivel de riesgo al que están expuestos los 24 bancos

privados del país. Asimismo, se utilizó un modelo de análisis de datos multivariantes, específicamente un modelo de regresión lineal múltiple, para determinar si variables como la liquidez, reinversión, rentabilidad, morosidad, provisiones, captaciones y colocaciones tienen un impacto significativo en la solvencia financiera. El diseño es longitudinal, con una muestra que incluyó a los 24 bancos privados del Ecuador y una base de datos de 4 608 observaciones. En los resultados se encontró que la única entidad de su segmento que se mantuvo en una zona saludable fue Produbanco, mientras que bancos como Pichincha, Guayaquil y Pacífico se ubican en un riesgo moderado, aunque se tiene una ligera disminución en sus puntajes. Por otro lado, 5 de las 9 entidades del segmento de los bancos medianos se ubican en zona saludable, mientras que el resto permanece en zona gris. Asimismo, 5 de 11 bancos pequeños se encuentran en zona saludable, y únicamente el Banco Capital que se encuentra en una zona de riesgo. Por otro lado, mediante el modelo de regresión se evidenció que las variables incluidas si explican la solvencia financiera. Concluyendo que los modelos aplicados en el estudio son complementos para evaluar la solvencia financiera, ya que, mediante el Z2 de Altman se pudo predecir el riesgo al que están expuestas las entidades financieras y por otro lado, con la regresión se logró identificar las determinantes que influyen significativamente en la solvencia financiera.